中小企業財務管理問題及創新研究

文/王琳琳

中小企業財務管理問題及創新研究

文/王琳琳

河南大學

現代企業財務管理具有資源配置、價值創造和參與決策功能，加強企業財務管理有助于完善社會主義市場經濟體制，建立和完善現代企業制度，促進企業提升核心競爭力。我國中小企業為中國的發展做出了重要貢獻，但近些年中小企業整體局面一直不容樂觀，財務管理方面存在的問題越來越突出，本文系統分析了中小企業企業財務管理的問題，同時深入研究了合理創新對策，從而幫助進一步完善我國的中小企業財務管理工作，實踐財務管理革新發展，走健康可持續發展道路。

中小企業；財務管理；創新

1 引言

十九大報告中指出，我國經濟已由高速增長階段轉向高質量發展階段，正處在轉變發展方式、優化經濟結構、轉換增長動力的攻關期。伴隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展進步，以及經濟全球化的不斷發展深入，我國的各大中小企業發展群體將會面臨更為激烈的競爭和挑戰，所以，加強中小企業財務管理的完善，引導和推動我國的中小企業實現產業轉型升級和創新性發展戰略的制定，具有十分重要的意義。

2 中小企業財務管理的問題

1、經營風險高，資金嚴重不足。中小企業規模小，往往沒有建立較為健全獨立的多元籌資體系渠道，缺乏良好的公司治理結構及健全的財務制度，致使企業的自由資本少，資產負債率高，借貸能力不高，經營風險大。我國的很多中小企業實際的負債比例較高，企業經營管理的流動性資金以及技術引進和革新的資金投資無法得到保證，并且中小企業擔保難、籌資難。

2、財務管理制度不健全。企業的財務管理制度的不健全也是影響企業發展的重要因素，企業的實際經營效果如何直接會受到來自企業內部財務管理制度的制定是否完善以及資金整體運籌能力的影響。通過國際的金融競爭狀況研究也進一步表明了中小企業競爭發展過程中財務管理制度的發展進步所起到的關鍵性作用。此外，中小企業的財務管理制度不健全，融資成本較高，在通過銀行進行信用貸款的過程中需要公證費、評估費以及審計費等各類費用，必然增加了企業的實際融資輸出成本。

3、投資決策者和財務人員綜合素質偏低，投資決策信息匱乏，管理人員融資意識薄弱。投資決策者和財務人員素質不高，很多的投資者對于財務甚至一竅不通，因而很難使其從企業自身實際情況考慮，進行合理的投資決策。中小企業在人、財、物方面都有先天的劣勢，從而影響了其獲取投資決策信息的渠道。管理人員融資意識薄弱，大部分的中小企業沒有良好的現代化管理經驗和負債的現代化處理經驗，對企業的實際負債與企業的運行利潤統計之間的關系沒有明顯認識，沒有從企業發展的高度去審視企業的融資問題以及尋找合適的解決方法。

4、項目投資缺乏科學論證。中小企業往往沒有科學的財務預測、決策、預算、分析

機構，容易進行盲目跟風式的投資，對企業自身的資金結構、投資規模、建設周期和資金獲得渠道等沒有進行科學的規劃，在項目的建設和經營過程中一旦面臨資金鏈斷裂的情況，中小企業就難以進行應對。

3 中小企業財務管理的創新對策

1、創新企業財務管理制度。企業財務管理以資金流動為主線，為實現企業發展戰略，通過資源配置，提供決策支持，實現價值創造，體現企業的核心競爭力。現代企業財務管理貫穿企業全部經營過程，內容涵蓋財務戰略管理籌資股權結構優化、投資、資金營運、收益分配、人才隊伍建設、財務管理組織、財務管理評價等方面。建立健全財務管理標準體系，企業根據財務管理標準相關要求，結合自身財務管理實際，制定本企業的財務管理制度并組織實施。

2、增強企業融資能力，拓寬融資渠道。中小企業應該根據自身的特點盡量把資金用于投資回收期短、風險相對較低的項目，以提高資金獲益率，同時大力拓寬企業的融資渠道。中小企業要合理安排資本結構，適度舉債，以滿足企業投資的需要。中小企業還應該理性投資科學合理地做好財務戰略決策。在做投資決策時應慎重，不能隨意和盲目。隨著中小企業的發展，資本的積累，領導者應該考慮投資項目的多元化，盡可量把投資風險降至最低。同時對項目投資的程序要規范化、科學化，計算資金時間價值并對投資盈虧進行科學合理的預測。

3、健全財務機構設置，提高財務人員素質，全方位加強中小企業財務管理能力。企業管理者要樹立財務管理制度的意識，同時能夠保證制度具有一定約束力。要進行崗位隔離，分工明確，不能出現越權行為，同時不相容崗位之間要進行互相監督。中小企業要加大對專業財務管理人員的引進，對現有財務人員的培訓，要堅持以人為本，制定出一套符合公平競爭、優勝劣汰原則的用人制度，建立和完善企業的激勵機制，激發財務人員的創新精神和競爭意識。財務人員理財觀念的樹立及更新，財務人員實際操作技能的提升，財務管理工作秩序的規范，對于企業財務管理水平的提高，對于中小企業可持續的發展，有著重要而深遠的意義。

4、改造升級企業財務管理信息系統。企業既要做好信息化的建設、規劃和實施，信息系

統的內部控制和風險管理，又要及時對信息系統改造升級，按照與管理基礎和技術基礎相適應原則，重點突破、循序漸進、逐項推進、分步實現，強化風險管理和運營監控，使得業務資源和財務資源高度融合。

4 結論

企業的財務管理是一門專業性很強的管理工作，其綜合性非常強，它貫穿于中小企業生產和經營的每個環節，它是企業管理體系中最重要、最核心的一項內容。中小企業對財務管理要足夠重視，確保企業在激烈的市場競爭環境中始終保持健康、穩定和持續的發展，為社會經濟的發展發揮自己應有的力量。

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王琳琳（1997-）女，漢族，河北唐山人，河南大學經濟學院，2015級本科生，專業：財政學。