以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理探索

文/馮海峰

以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理探索

文/馮海峰

徽商銀行股份有限公司

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和進(jìn)步，銀行作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力的重要來(lái)源，其資本管理已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展的核心任務(wù)之一，對(duì)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)展開(kāi)具有重要的指導(dǎo)意義。經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，銀行的經(jīng)營(yíng)理念逐步轉(zhuǎn)變，其作為國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)中轉(zhuǎn)的經(jīng)濟(jì)職能也逐漸確立，在這個(gè)過(guò)程中銀行利用資本工具降低風(fēng)險(xiǎn)、增加經(jīng)濟(jì)收益的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系也相應(yīng)建立起來(lái)。本文通過(guò)對(duì)以資本為核心的銀行資本管理體系進(jìn)行全面分析，并對(duì)銀行資本間的不同關(guān)系進(jìn)行詳細(xì)比較，并結(jié)合我國(guó)銀行現(xiàn)有的銀行資本管理的發(fā)展現(xiàn)狀，圍繞經(jīng)濟(jì)資本探究能夠合理配置銀行資本的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系。

經(jīng)濟(jì)資本；資本管理；風(fēng)險(xiǎn)；銀行

我國(guó)銀行的收益基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，因此經(jīng)濟(jì)資本是其防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的基本工具。我國(guó)銀行在最開(kāi)始的時(shí)候其資本管理工作主要圍繞資本的充足率展開(kāi)，而資本的監(jiān)管作為外部約束，其部分工作在精確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)方面存在缺陷，從而影響了其衡量銀行收益和風(fēng)險(xiǎn)的能力，隨后出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)資本因其更適合銀行較為復(fù)雜和嚴(yán)格的效率提升及風(fēng)險(xiǎn)控制，逐漸取代了監(jiān)管資本成為銀行資本管理體系的核心。

1 我國(guó)現(xiàn)有銀行資本管理體系的發(fā)展現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

1.1我國(guó)現(xiàn)有銀行資本管理體系的發(fā)展現(xiàn)狀

由于我國(guó)的特殊的國(guó)情，我國(guó)銀行資本管理體系的建立經(jīng)歷了一個(gè)漫長(zhǎng)而特殊的發(fā)展歷程，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，由于銀行性質(zhì)轉(zhuǎn)變而經(jīng)歷的發(fā)展歷程主要為三個(gè)階段。第一個(gè)階段止于上世紀(jì)90年代時(shí)出現(xiàn)股份制商業(yè)銀行，是銀行盈利化階段，這個(gè)階段也是政策銀行和商業(yè)銀行得以明顯區(qū)分的階段，實(shí)現(xiàn)了政府職能與銀行業(yè)務(wù)的剝離，但此時(shí)銀行的資本概念還沒(méi)有形成；第二個(gè)階段是銀行的商業(yè)化、公眾化、公司化階段，此時(shí)銀行正式注冊(cè)為公司，并接受相關(guān)公司法的監(jiān)督和調(diào)整，銀行在管理過(guò)程中初步形成了現(xiàn)代公司的治理模式，從而提高我國(guó)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的參與度，更有利于其發(fā)揮金融中介的功能，但經(jīng)濟(jì)資本的概念依然處于剛引進(jìn)狀態(tài)，很多銀行依舊合理的資本監(jiān)管管理體制；第三個(gè)階段是典型的功能化階段，銀行監(jiān)管資本的充足率已經(jīng)很快不能滿足銀行的正常經(jīng)營(yíng)，因此以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系將助力銀行徹底轉(zhuǎn)型。

1.2我國(guó)現(xiàn)有銀行資本管理體系存在的問(wèn)題

首先，我國(guó)銀行普遍存在的問(wèn)題是對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理體系理論的認(rèn)識(shí)不夠全面，這也是業(yè)界普遍存在的問(wèn)題，這主要因?yàn)槲覈?guó)目前對(duì)該理論相關(guān)內(nèi)容的研究不夠深入，僅僅處在表面的基本概念和一般性內(nèi)容的研究方面，而對(duì)部分基礎(chǔ)性的概念和方法等存在很多的誤區(qū)和理解的缺失，而且許多技術(shù)方面的難點(diǎn)問(wèn)題依舊是我們研究的盲區(qū)。另外，我國(guó)的部分中小銀行急于發(fā)展，對(duì)于資本管理體系的建立僅為了達(dá)到資本監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)從而滿足規(guī)模擴(kuò)展的需求，然而并沒(méi)有真正理解資本管理體系存在的意義。

其次，我國(guó)銀行的資本管理體系的框架沒(méi)有實(shí)際建立，除少數(shù)銀行外，大部分銀行普遍存在經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）在銀行績(jī)效評(píng)估的方面應(yīng)用有限的現(xiàn)狀，通常沒(méi)有把經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量工作納入到銀行的常規(guī)工作中，特別是缺乏對(duì)產(chǎn)品部門和一線銷售人員的工作好績(jī)效評(píng)估。

2 國(guó)內(nèi)銀行如何建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系

2.1強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理的理念

銀行在探索資本管理體系建立的過(guò)程中首先要強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本為核心的理念，提高銀行各級(jí)管理和工作人員的經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)，以防止經(jīng)濟(jì)資本管理體系在建立和傳導(dǎo)的過(guò)程中可能出現(xiàn)的逐層弱化的現(xiàn)象。這就要求銀行資本管理體系在建立的過(guò)程中要重點(diǎn)培養(yǎng)和發(fā)展專業(yè)人才，要增強(qiáng)各支行管理者的指導(dǎo)和培訓(xùn)力度，時(shí)刻注意經(jīng)濟(jì)資本管理的理念能夠落實(shí)到銀行的實(shí)際管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，并通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理理念的不斷強(qiáng)化，切實(shí)調(diào)整銀行的發(fā)展方向、引導(dǎo)銀行各主導(dǎo)業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使銀行的經(jīng)營(yíng)理念從以規(guī)模擴(kuò)張為主導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)效率為主導(dǎo)的資本管理理念。

2.2促進(jìn)我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系建立工作的穩(wěn)步推進(jìn)

為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系的有效建立，還要堅(jiān)持做到促進(jìn)我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系建立工作的穩(wěn)步推進(jìn)。這就要求部分沒(méi)有達(dá)到銀行資本監(jiān)管要求的銀行首先要補(bǔ)足資本，并將新增資本的管理作為銀行資本管理工作主要內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)銀行新增資源合理配置的同時(shí)，有效地保持其與監(jiān)管資本增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。部分滿足資本監(jiān)管要求的銀行的資本管理體系建立的前提則是要以資本存量結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整工作為主，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整好風(fēng)險(xiǎn)較高業(yè)務(wù)的比重，從而在一定成商降低銀行存量資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。另外，在經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系建立和推進(jìn)的過(guò)程中，對(duì)發(fā)展?fàn)顩r和條件不同的支行要區(qū)別對(duì)待，發(fā)展基礎(chǔ)較好的支行可優(yōu)先組織實(shí)施該管理體系，發(fā)展條件尚不足的可為其安排發(fā)展過(guò)渡期，至條件成熟時(shí)再開(kāi)展資本管理改革工作。此外，對(duì)已實(shí)施該管理體系的支行采取經(jīng)濟(jì)資本配置動(dòng)態(tài)考察和績(jī)效評(píng)估措施，這樣才能獲取和反饋管理體系實(shí)施過(guò)程中涉及的信息，并及時(shí)采取措施對(duì)該體系的績(jī)效評(píng)估體系和資本配置進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)試，從而做到及時(shí)轉(zhuǎn)變并靈活控制。

2.3加強(qiáng)以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加強(qiáng)我國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，首先要主動(dòng)并及時(shí)掌握客戶單筆貸款等違約概率、損失率以及風(fēng)險(xiǎn)敞口等相關(guān)數(shù)據(jù)，并完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化工作，從而建立數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)合理、內(nèi)容全面的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，這樣才能有效地實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部資源的合理配置，實(shí)現(xiàn)以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系的建立。

3 結(jié)論

我國(guó)特殊的發(fā)展國(guó)情要求我國(guó)銀行建立和完善其資本管理體系，現(xiàn)行的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系要求強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本為核心的理念，實(shí)現(xiàn)銀行資本的合理配置，并完善銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化工作的安排，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)設(shè)施的建立，大力培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人才，建立合理、完整的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本配置動(dòng)態(tài)考察和績(jī)效評(píng)估，這樣才能有效地建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系。

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