供電企業(yè)資金管理問題初探

文/胡靜，國網(wǎng)北京城區(qū)供電公司

雖然供電企業(yè)整體發(fā)展狀況良好，但在資金管理方面依然存在諸多問題有待改善，如預(yù)算執(zhí)行不到位、監(jiān)控體制不完善、應(yīng)收賬款回收慢、行政干涉較多等，這些問題嚴重制約企業(yè)進一步發(fā)展。因此，相關(guān)人員必須要及時轉(zhuǎn)變管理觀念，充分結(jié)合實際情況選用解決對策，確保企業(yè)向著更健康的方向發(fā)展。

1 供電企業(yè)資金管理過程中存在的問題

1.1 預(yù)算執(zhí)行不到位，資金管理雜亂

資金應(yīng)用過程中預(yù)算的作用非常關(guān)鍵。現(xiàn)階段，有的企業(yè)在制定預(yù)算制度時存在較多漏洞，在企業(yè)運營中無法獲得理想執(zhí)行效果，隨便更改預(yù)算的現(xiàn)象時有發(fā)生，帶來收支不均衡、資金鏈斷開等問題。

1.2 監(jiān)控體制不完善，內(nèi)控機制失效

針對供電企業(yè)來講，制定完善的監(jiān)控體制必不可少，其要存在于企業(yè)所有生產(chǎn)運營工作和活動中。然而，經(jīng)過剖析生產(chǎn)流程與運營決策可知，大部分企業(yè)自身監(jiān)控體制都不夠健全。比如：有的企業(yè)資金審批制度不夠完善，或是未按照制度行事，導(dǎo)致資金漏批、反復(fù)批的現(xiàn)象屢見不鮮，進而為企業(yè)常規(guī)運作帶來不良影響。另外，有的企業(yè)缺少內(nèi)部控制機制，造成資金支付根據(jù)有效性較低、審批權(quán)限不對位、盲目分配資金等，從而帶來管理風(fēng)險，埋下大量不可靠因素。

1.3 回收應(yīng)收賬款效率差，資金靈活性低

現(xiàn)階段，諸多供電企業(yè)回收應(yīng)收賬款時效率都較低，因此形成不良連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致賬目不清晰、核算錯誤、賬款累積等資金管理問題應(yīng)時而生，限制資金的正常使用，從而削弱資金的獲益能力與靈活能力。

1.4 行政干涉較多，資金周轉(zhuǎn)困難

某些區(qū)域政府對企業(yè)行政干涉已到了制約其常規(guī)生產(chǎn)運營工作的地步，政府為達到經(jīng)濟增長的目的，讓企業(yè)實行不科學(xué)的權(quán)力質(zhì)押、資金擔(dān)保等等，進而讓企業(yè)陷于資金周轉(zhuǎn)不通暢，加劇管理風(fēng)險以及減少經(jīng)濟利益的局面中，不利于企業(yè)提高本身核心競爭力。

2 解決資金管理問題的有效途徑

2.1 改變傳統(tǒng)理財理念，實行預(yù)算管理

供電企業(yè)從上到下所有員工都要改變以往重視會計核算，輕視財務(wù)管理的落后理念。真正意識到資金管理以及財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的必要性和重要性，清楚資金管理和有關(guān)業(yè)務(wù)的緊密聯(lián)系性，開發(fā)職工的積極性，把其全面落實在資產(chǎn)的整個生命周期內(nèi)，利用系統(tǒng)實現(xiàn)管理的健全性，讓流程更加規(guī)范化，為加強財務(wù)管理能力奠定良好基礎(chǔ)。

對于預(yù)算管理來講，其不但是財務(wù)管理中的重點內(nèi)容，還是業(yè)務(wù)財務(wù)管理中的核心項目與基本條件。在開始工作前要制定出科學(xué)合理的總目標，按照其提出各個環(huán)節(jié)的規(guī)劃，加強不同部門和企業(yè)的預(yù)算工作。要想增加企業(yè)運行資金效益，必須要提高資金管理水平。在預(yù)算過程中要調(diào)節(jié)好不同部門間的聯(lián)系，盡可能避免利益矛盾。在執(zhí)行預(yù)算時，要加大預(yù)算管理力度，提高資金利用率。不但如此，還要強化成本預(yù)算，控制好成本支出，加強監(jiān)督審核工作，創(chuàng)建激勵與獎罰體制。

2.2 提高風(fēng)險規(guī)避水平，減少不必要的經(jīng)濟損失

由于企業(yè)生產(chǎn)投入的經(jīng)營資金較多，而籌資的途徑以外借為主，所以，財務(wù)風(fēng)險較多，預(yù)防此方面風(fēng)險通常可從以下幾方面入手：首先，加強財務(wù)工作人員素養(yǎng)，提升核算效率和質(zhì)量，充分展現(xiàn)財務(wù)核算的監(jiān)督作用。其次，科學(xué)設(shè)立崗位，協(xié)調(diào)內(nèi)部實行制度。了解財務(wù)工作人員的權(quán)責(zé)，把風(fēng)險降至最小。最后，強化風(fēng)險管理，企業(yè)的所追求的并非只是經(jīng)濟利益的提升，還要為社會經(jīng)濟供應(yīng)良好的電能，肩負相應(yīng)的社會責(zé)任。其要增加現(xiàn)金流量，減少企業(yè)成本投入，全面杜絕債務(wù)風(fēng)險。

2.3 完善財務(wù)控制制度，提升運營效率

財務(wù)管理工作落實到位，離不開控制制度的支持，其是企業(yè)提升運營效率與抵抗風(fēng)險能力的主要形式。財務(wù)控制不單單是財務(wù)管理的一種措施或者辦法，還屬于管理體制，制約著企業(yè)的運營活動，能提升企業(yè)運營效率和抗風(fēng)險水平。此項工作并非某一部門或是某個人的事，而需要供電企業(yè)各個部門共同配合。企業(yè)要想實現(xiàn)既定目標，一定要促進不同方面管理工作聯(lián)手進行，把財務(wù)管理與其余管理相融合，讓其之間互相推動、互相影響，讓其服務(wù)于供電企業(yè)深入發(fā)展。在具體財務(wù)管理活動中，財務(wù)控制不但要控制好財務(wù)目標，還要制定出科學(xué)合理的激勵機制。

2.4 提高管理人員的綜合素養(yǎng)，實現(xiàn)信息化的財務(wù)管理

近年來，伴隨科技發(fā)展的日新月異，在企業(yè)財務(wù)信息化監(jiān)管過程中使用現(xiàn)代化、信息化技術(shù)，是企業(yè)實現(xiàn)與時俱進的必經(jīng)之路。在執(zhí)行財務(wù)管理工作時充分使用計算機技術(shù)，能確保所有規(guī)程規(guī)范落實到位。而信息化的財務(wù)管理不只是一些軟件的使用，使用的結(jié)果也不只有監(jiān)督與記載，還可完成智能統(tǒng)計和比較，進而提升管理速率和質(zhì)量。供電企業(yè)必須要創(chuàng)建健全的財務(wù)管理信息體系，這是財務(wù)管理機制創(chuàng)新的有效手段，是檢測管理水平的主要標準。

財務(wù)工作人員的綜合素養(yǎng)影響著財務(wù)管理的效率，新時代下資金管理不但要加強以往現(xiàn)金流的監(jiān)管，還要和世界先進水平保持相一致，代表著資金管理能力也要強化。所以，要延伸至資本運行范圍的探究和學(xué)習(xí)中，掌握最新的理論知識和業(yè)務(wù)操作技巧，開發(fā)思維，在保證資金安全的基礎(chǔ)上，提高資金效益性。具體可從以下幾方面予以改善：第一，管理人員一定要擁有基本素養(yǎng)；第二，管理者要具備較強接受新鮮事物的能力。第三，掌握世界全新的工作形式，按照企業(yè)自身的具體狀況選用合理的新對策。

3 結(jié)語

綜上所述，資金管理問題是供電企業(yè)目前急需解決的首要問題，相關(guān)人員必須要對此予以高速關(guān)注。從改變傳統(tǒng)理財理念、完善財務(wù)控制制度等方面著手，不斷提高工作效率和質(zhì)量，確保企業(yè)健康發(fā)展。