企業(yè)運營資金管理探討

一、 運營資金管理的重要性

隨著科技高速發(fā)展，經濟飛躍式增長，全球經濟一體化的腳步越來越快，如果企業(yè)在兇猛的市場經濟浪潮中要想屹立不倒，持續(xù)高速發(fā)展的話，就需要重視和加強企業(yè)運營資金管理模式，推動企業(yè)整體的管理，實現企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

我們先從企業(yè)運營資金的概念出發(fā)，對其特點進行稍微細致地討論和研究。企業(yè)運營指的是企業(yè)整個生產經營過程。企業(yè)運營資金概念相對比較復雜，有廣義和狹義兩種定義，廣義上講，運營資金指的是企業(yè)中所有流動資產的總和，是保障企業(yè)能夠順利平穩(wěn)地生產經營和銷售的所有流動的運行資金。狹義上講，它指的是企業(yè)的流動資金在拋去企業(yè)的流動負債之后的剩余，本文討論文的就是后面這種狹義的運營資金。運營資金在企業(yè)的平穩(wěn)運營和健康發(fā)展過程中占據著非常重要的位置，合理規(guī)劃運營資金，使得經濟效益最大化是每個企業(yè)關注和重視的內容。企業(yè)運營資金管理的重要性不言而喻，運營資金有著如下的特點：

1.運營資金有著多種多樣的來源。不同于長期資金的籌集方式，運營資金的籌集方式沒有那么死板和固化，有著靈活多樣的方式和眾多的渠道，一般來講，票據貼現、預收貸款、應付費用、應付工資、應交利潤、應交稅金、商業(yè)信用、短期融資券、銀行短期借款等等渠道，通過這些內外部融資的渠道，企業(yè)都可以籌集到所需的運營資金。

2.運營資金有著很大變化的數量。由于運營資金本身流動性的性質，其數量往往會隨著企業(yè)內部和外部的環(huán)境和條件的變化而相相應變化，往往不是固定在一個水平的，無論是季節(jié)性企業(yè)，或者是非季節(jié)性企業(yè)，都會受這個特征影響。受流動資產的不斷變化，流動負債也會相應出現變化。

3.運營資金有著很短的周期。企業(yè)中的運營資金流動性很強，往往需要在一年或者一個營業(yè)周期的時間內就要被收回。針對這一特性，企業(yè)可以通過銀行短期借貸、商業(yè)信用等等短期方式來籌取資金。

4.運營資金有著不固定的實物形態(tài)。在企業(yè)的生產經營過程中，隨著產品的生產和銷售，運營資金的實物形態(tài)也隨著進行變化，通常是按著現金、材料、在產品、產成品、應收賬款、現金的順序轉化。可以看到運營資金的變化過程往往比較繁雜，為了高效地管理，更應該在每個階段合理規(guī)劃相應數額，實現結構最優(yōu)化，保證資金的合理運轉。除此之外，存貨、應收賬款、短期投資等流動資產具有很強的變現能力，如果發(fā)生突發(fā)狀況，可以出售這些資產，轉化成現金，這能夠有效地解決企業(yè)臨時性資金的需求。

運營資金作為企業(yè)生產經營和銷售的關鍵資源，在整個過程中占據著重要的地位。一個先進高效的運營資金管理模式，能夠有效地促進企業(yè)發(fā)展，提升企業(yè)競爭力。隨著全球一體化的逐步加深，市場競爭愈加激烈，整個市場也比較混亂，之前固有的企業(yè)運營資金管理模式逐漸出現問題和不足。為了應對當前形勢和諸多問題，我國企業(yè)應該結合自身實際情況，深入挖掘管理中的問題，規(guī)劃化企業(yè)各種行為，實現企業(yè)經濟效益的最大化。這些都應該建立在企業(yè)對運營資金管理的高度重視的基礎上，企業(yè)運營資金管理有著如下的重要性：

1.運營資金能夠有效促進企業(yè)經營的流暢性。企業(yè)運營包括企業(yè)的生產、經營、銷售整個過程，資金流動貫穿了整個過程。對企業(yè)運營資金的合理規(guī)劃和科學分析，保證運營資金的高效運轉和流動，有利于企業(yè)財務的流暢性，保證了企業(yè)的正常運轉。

2.運營資金能夠有效促進企業(yè)監(jiān)督管理。在現在企業(yè)的生產經營過程中，占用、挪用資金以及拆解企業(yè)相關資產等惡性行為，屢見不鮮。企業(yè)應當針對運營資金的使用執(zhí)行嚴格的監(jiān)督監(jiān)理制度，保證企業(yè)運營資金的正常、科學流轉，從源頭上抑制和防止貪污等不良現象的發(fā)生。

3.運營資金能夠極大地促進資產發(fā)揮效用。企業(yè)的運營資金，在企業(yè)的生產經營過程中有著舉足輕重的作用。如果運營資金過多，就會造成資金的閑置浪費，如果太少，很大幾率會影響企業(yè)償還債款的能力，給企業(yè)帶來負面影響，影響企業(yè)聲譽。加強對運營資金的管理，保證企業(yè)運營資金的數量，能夠有效促進企業(yè)的正常發(fā)展。

二、 運營資金管理的現狀與問題

隨著全球經濟一體化進程的推進，現代企業(yè)中運營資金管理存在的問題逐漸凸顯出來，很多財務風險和弊端受到了很多企業(yè)的重視，具體表現如下：

1.運營資金管理缺少理論支撐。與國外發(fā)達國家相比，我國企業(yè)在月英資金管理方面存在諸多不足，尤其是基礎理論研究方面，不但沒有為企業(yè)運營資金有效運轉提供有力的理論支撐，反而由于理論薄弱，很多惡性現象和不法分子應運而生，這些都對企業(yè)的正常發(fā)展造成了極其惡劣的影響。

2.運營資金缺乏管理意識和科學規(guī)劃。現代化企業(yè)中，存在很多企業(yè)管理者漠視資金流動過程，沒有從意識和觀念上重視運營資金的管理，缺乏對運轉資金的規(guī)劃和分析，容易對資金的流轉造成諸多影響，對企業(yè)造成負面影響。從科學的角度出發(fā)，對企業(yè)運營資金的管理，應該針對流動資產、流動負債和流動負債比例三個方面進行科學、細致、規(guī)范的管理。當前情況下，企業(yè)往往將資金安全放在第一位，這樣雖然保證了生產經營的基本需求，減低運營資金的使用，但是缺乏了對運營資金的規(guī)范管理和科學規(guī)劃。這樣就造成了運營資金和其他資金之間出現不和諧的關系，導致資金流傳不暢。當流動負債占據比例過高時，就會對企業(yè)的運營造成極大地風險。

3.運營資金信息嚴重失真。現代化企業(yè)中，企業(yè)制定相關規(guī)劃和決策，都是根據企業(yè)經營的各種有效信息，但是當前情況下，很多企業(yè)沒有對市場信息進行科學有效的調研，這樣就造成了信息嚴重失真，企業(yè)無法有效地掌握市場行情，企業(yè)做出的決策也就有失偏頗。

4.運營資金缺乏監(jiān)督管理。對企業(yè)運營資金實行有效的監(jiān)督管理，是企業(yè)高速平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展的關鍵保障。然而，當前情況下，很多企業(yè)對運營資金的監(jiān)管過于簡單，浮于形式，缺乏有效的監(jiān)督，從而造成企業(yè)資金混亂，增加了企業(yè)資金流失和斷裂的風險，不利于企業(yè)的發(fā)展。

5.運營資金效率低下。由于國內企業(yè)普遍存在的多元化的企業(yè)管理模式，使得很多企業(yè)在運營資金的規(guī)劃和使用中，有著不同程度地內部挪用和消耗的現象，企業(yè)應對緊急情況的應對能力弱，造成籌集資金能力差，影響企業(yè)的生產經營效率。

三、 企業(yè)運營資金管理的相關措施

1.加強企業(yè)對運營資金管理的理論研究和管理意識的培養(yǎng)。通過對運營資金管理理論的研究，能夠保證企業(yè)對運營子君的科學規(guī)劃，通過不斷健全和完善相關法律法規(guī)，優(yōu)化企業(yè)對運營資金的管理和控制，規(guī)范化企業(yè)資金使用，有效提升企業(yè)資金管理水平。其次，通過學位論文，對運營資金管理進行相關的科學研究，能夠有效提升企業(yè)的理論水平，為企業(yè)資金運轉提供強有力的理論支撐。通過強化管理者的管理意識，制定科學規(guī)劃，樹立財務管理的時間觀念，能夠確保資金的有效運轉。降低財務風險發(fā)生。

2.優(yōu)化企業(yè)運營資金結構。供應鏈貫穿于企業(yè)的整個生產經營過程中，為了提升企業(yè)運營資金的流轉效率，應該對供應鏈進行有效的整合，即為顧客提供更加優(yōu)質的產品或者服務，加強供應鏈所有相關企業(yè)之間的合作。通過這種措施，可以有效地籌集運營資金，結合企業(yè)自身情況，通過多種多樣的渠道進行資金運作，優(yōu)化資金結構，降低企業(yè)風險發(fā)生的幾率。

3.運營資金集中化管理。現代化企業(yè)中，對企業(yè)所有可運作的資金進行預算是企業(yè)生產經營過程中十分重要的一個環(huán)節(jié)。從之前的問題中，可以知道通過建立和完善預算體制，集中管理運營資金，可以有效地解決資金使用效率低下的問題。

4.推進企業(yè)管理的一體化。企業(yè)運行資金管理，是現代化企業(yè)中十分重要的財務管理中最為重要的一個環(huán)節(jié)。通過引入信息技術，設計高效的財務軟件，財務管理一體化，能夠有效地規(guī)避企業(yè)風險。

5.加強企業(yè)運營資金的監(jiān)督管理。在現代化企業(yè)中，挪用占用運營資金等惡劣現象屢見不鮮，通過建立和完善相應的監(jiān)督管理和懲罰制度，加強企業(yè)財務對運營資金的監(jiān)督管理，能夠有效地保證資金的運轉和流通。

四、 結論

通過分析，我們可以發(fā)現，企業(yè)運營資金的有效規(guī)劃和運轉，對現代化企業(yè)起到了舉足輕重的作用。為了應對愈加激烈的市場競爭形勢，堅持可持續(xù)發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)運營資金管理模式，加強理論研究，規(guī)范化運營資金的使用，加強資金的監(jiān)督管理，才能實現企業(yè)經濟效益的最大化，促進企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展。

(福建建工集團有限責任公司，福建 福州 350001)