信用證保付條款解析

文/王琳 編輯/韓英彤

銀行實(shí)務(wù)人員須重視對保付條款的理解和把握、加強(qiáng)對保付條款的研判并嚴(yán)格遵照行事，不斷總結(jié)各類風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)，切實(shí)防范在業(yè)務(wù)處理過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，確保按時(shí)、順利收匯。

《ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例》對信用證的定義是：“信用證指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。”按照此定義，信用證是一項(xiàng)開證行在相符交單下的付款安排。在MT700中，載有這一付款安排的條款被稱為“保付條款”，用以明確開證行承諾履行付款責(zé)任的前提條件和付款方式。本文意在深入研究各類信用證保付條款的特點(diǎn)，同時(shí)結(jié)合實(shí)務(wù)中的案例，對如何防范其中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納和總結(jié)。

保付條款的類別

實(shí)務(wù)中保付條款通常有以下幾類：

單證相符類

保付條款最常見的表述是“ONLY UPON RECEIPT OF FULL SET OF DOCUMENTS AT OUR COUNTERS CONSTITUTING A COMPLYI NGPR ESEN TA TION,WEW ILLE FFECT PAYMENT AS PER YOUR INSTRUCTION.”（在我行柜臺收到相符交單后，我行將根據(jù)你行的指示付款。）該條款表明，開證行付款前提是收到相符交單，付款方式是遵照交單行的指示。單證相符類是實(shí)務(wù)中最基礎(chǔ)也是最常見的保付模式。通常這類條款多出現(xiàn)在MT700電文中的78場，在少數(shù)混合期限信用證或者分批付款信用證中，也會在46場或47場中列明。另外，由于UCP600已明確闡述了開證行的責(zé)任，因此對于注明適用UCP的信用證，理論上該類保付條款可以省略，除非明確對UCP相應(yīng)條款進(jìn)行排除。但實(shí)務(wù)中較少遇到此類情況。

附加條件類

某些保付條款中，除了要求單證相符之外，還附加了其他條件，最常見的是需發(fā)送電文告知開證行詳情，開證行在收到單據(jù)和電文后，或者僅收到電文后進(jìn)行付款。發(fā)送的電文如“WHEN DOCS FORWARDED TO US, YOU ARE REQUESTED TOSENDUS YRADV ICEOF DESPATCHING DOCS BY SWIFT（MT754/799）. UPON RECEIPT OF YR SAID ADVICE AND DOCS INC OMPLIANC EWITHTHE TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE WILL REIMBURSE YOU ACCOR DINGTOY RI NS TRUC TION IN THE CURRENCY OF THE CREDIT.”（在向我行寄單的同時(shí)，你行需發(fā)送寄單通知MT754/MT799至我行。當(dāng)收到該通知和相符單據(jù)后，我行將按照你行的指示支付與信用證相同幣種的款項(xiàng)。）也可在電文中明確，“在我行收到你行發(fā)送的聲稱單證相符并已將單據(jù)寄往交單行的加押SWIFT電文后〔電文需告知快遞單號碼〕，我行將根據(jù)指示在5個(gè)工作日內(nèi)償付你行”。除了發(fā)送電文，實(shí)務(wù)中還有例如提交銀行出具的受益人資信證明、寄送樣品、寄單至兩個(gè)不同地址等額外要求。通常這類條款會隨機(jī)出現(xiàn)在MT700電文中的47場和78場。這種情況下，若要順利獲得開證行付款，在單證相符的前提下還需同時(shí)滿足信用證要求的附加條件。

索匯類

在索匯信用證中，開證行指定一家銀行或其自身作為償付行代為付款，保付條款其實(shí)就是償付條款。最常見的償付條款通常是要求指定銀行在確定單證相符并按指定行事后，按照信用證的規(guī)定向償付行索匯，由償付行向指定銀行付款。比如，“IF THE PRESENTED EXPORT DOCUMENTS COMPLIED WITH ALL TERMS AND CONDITIONS OF OUR L/C, YOU MAY CLAIMRE IMBURSEME NTFROMTH E REIMBU RSINGBANK INDICATED IN FIELD 53A（D） BY BENEFICIARY DRAFT/BY TT.”（如果出口單據(jù)單證相符，你行可以通過郵寄匯票或發(fā)送電文的方式向信用證中53A〔D〕欄位中記載的償付行信/電索匯）。某些保付條款中還載有其他附加要求，如開證行要求指定銀行在索匯前N個(gè)工作日發(fā)送報(bào)文告知其將要索匯的關(guān)鍵信息；或要求在索匯時(shí)告知貨物、裝運(yùn)或寄單信息；或要求向償付行寄送發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)副本等。通常索匯信用證會在53場指定償付行，在47場或78場列明附加條件。

融資類

某些遠(yuǎn)期信用證為受益人提供了融資便利，承諾在滿足一定前提條件下受益人可以即期得到付款，融資費(fèi)用由申請人或受益人自行承擔(dān)。最常見的是假遠(yuǎn)期信用證。此類信用證一般要求提交遠(yuǎn)期匯票，由開證行或授權(quán)他行（通常為指定銀行或其海外分行）即期付款，且融資費(fèi)用由申請人承擔(dān)；也有信用證僅單純提供融資服務(wù)，費(fèi)用由受益人承擔(dān)。融資類條款通常會出現(xiàn)在47場或者78場，常見的表述有“USANCE DRAFTS MAY BE PAID AT SIGHT BASIS, INTEREST WILL BE PAID BY APPLICANT/BENEFI CIARYFO RUSANCE PERIOD.”（遠(yuǎn)期匯票可即期付款，利息由申請人/受益人承擔(dān)。）

軟條款類

軟條款改變了信用證的獨(dú)立性原則，將信用證由單證相符確立開證行付款責(zé)任改變?yōu)榭蓱{開證行或者申請人單方面意志即可免除付款責(zé)任的結(jié)算工具。由于其違背了UCP精神，因此不在本文討論的范圍內(nèi)。

案例分析

在業(yè)務(wù)處理過程中，對于載有開證行付款前提條件的保付條款，有時(shí)銀行會因忽略某項(xiàng)附加條件或限制條款而導(dǎo)致操作不當(dāng)，進(jìn)而影響到順利收匯。下面是兩個(gè)實(shí)務(wù)中的案例。

未準(zhǔn)確識別授權(quán)索匯語句

指定銀行在催收某筆信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)時(shí)發(fā)現(xiàn)，按照信用證的索匯條款“UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN STRICT COMPLIANCE WITH ALL LETTER OF CREDIT TERMS AND CONDITIONS, WE WILL GIVEYO UREIMBUR SEMENT INSTRUCTIONS”（收到相符交單后，我行將給予你行償付指示），該筆業(yè)務(wù)應(yīng)在出單后等待開證行的授權(quán)指示；然而經(jīng)辦人員卻在出單時(shí)即進(jìn)行了索匯操作，并在給開證行的寄單面函中標(biāo)注已向償付行索匯。指定銀行推測，未回款的原因可能是開證行誤以為其已索匯，因此未再向償付行發(fā)送償付授權(quán)。鑒此，指定銀行隨即向開證行發(fā)送電文說明情況，請其安排償付。當(dāng)日開證行向償付行發(fā)送授權(quán)電文，回電指示指定銀行向償付行索匯并引用新的參號。指定銀行索匯后收到款項(xiàng)。

未按照規(guī)定寄送面函副本

交單行的某筆信用證交單業(yè)務(wù)未及時(shí)收匯。經(jīng)查，信用證對寄單地址，除了規(guī)定將單據(jù)寄往開證行之外，同時(shí)還要求寄送一份面函副本至開證行的某一分行。開證行如此規(guī)定的原因是兩個(gè)地址所在地各有分工，分別負(fù)責(zé)審單和付款。交單行在寄單時(shí)未按規(guī)定寄送面函副本至負(fù)責(zé)付款的分行，從而導(dǎo)致了未能及時(shí)收匯。交單行隨即補(bǔ)寄面函副本并向開證行發(fā)電說明詳情。幾日后收匯。

上述兩個(gè)案例中，前一個(gè)案例由于未準(zhǔn)確判斷索匯條款，將授權(quán)索匯條款視同即期索匯條款處理，導(dǎo)致操作失誤；后一個(gè)案例則是由于交單行忽略了開證行關(guān)于寄送面函副本至其分行的要求。后者，開證行雖未直接說明寄送面函副本與付款有關(guān)，但通常實(shí)務(wù)中如有對寄單地址的額外規(guī)定，往往會與審單或者付款有關(guān)聯(lián)，因此交單行應(yīng)將其視為一個(gè)有可能與保付條款相關(guān)聯(lián)的附加條件，謹(jǐn)慎處理。這兩個(gè)案例之所以導(dǎo)致收匯延遲，均是由于經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)處理過程中未按規(guī)定操作所致，反映出對保付條款重視程度不夠，在判斷和理解保付條款上存在偏差。

風(fēng)險(xiǎn)防范

在上述四類保付條款中（第五類不在本文討論范圍之內(nèi)），單證相符類由于條款簡練，指示明確，在實(shí)務(wù)中較少出現(xiàn)問題。然而，在其他三類模式中，類似前面兩個(gè)案例中因忽略了某項(xiàng)重要條件或未準(zhǔn)確領(lǐng)會開證行意圖的情況卻屢有發(fā)生。

要防范此類風(fēng)險(xiǎn)，首先，應(yīng)提高對保付條款的重視程度。能否順利收匯，主要取決于兩大因素，單據(jù)是否相符以及是否滿足開證行的付款要求。而在實(shí)務(wù)中，如果申請人希望達(dá)成交易，即使存在不符點(diǎn)，申請人仍可能會接受單據(jù)并付款；但如果不滿足付款的前提條件，開證行往往會選擇拒付或者發(fā)電查詢詳情，勢必會影響回款時(shí)效。因此，在實(shí)務(wù)中，應(yīng)重視對保付條款的甄別和解讀。其次，要加強(qiáng)對保付條款的研判。在理解和判斷保付條款的要求時(shí)，須結(jié)合信用證中相關(guān)欄位，綜合考慮、靈活處理。除了保付條款中的要求，還須結(jié)合指定銀行、償付銀行和寄單地址等欄位綜合進(jìn)行判斷。最后，要嚴(yán)格遵照保付條款行事。開證行既然在保付條款中規(guī)定了某些單證相符之外的附加條件，通常來講必有其用意。因此，嚴(yán)格遵照指示行事就顯得格外重要。

綜上所述，保付條款是與信用證的支付結(jié)算屬性關(guān)系最為密切的重要條款。實(shí)務(wù)操作中，須重視對保付條款的理解和把握，加強(qiáng)對保付條款的研判并嚴(yán)格遵照行事；在此基礎(chǔ)上，不斷總結(jié)各類風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)，切實(shí)防范在業(yè)務(wù)處理過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，以確保能按時(shí)順利收匯。