合規經營走不得任何捷徑

文 |本刊記者 郭楓

隨著我國對外貿易投資快速增長，特別是“一帶一路”倡議下，企業走出去的步伐加快，企業在海外面臨的合規問題日益突出。與此同時，各國政府也紛紛加大了對于企業，尤其是跨國企業的監管力度。這使得中國的企業在海外運營面臨越來越大的壓力。

“合規運營是中國企業在‘一帶一路’沿線站穩腳跟、贏得當地政府尊重和民眾信任、獲得國際社會充分理解和積極評價的前提條件，也為中國企業和運營地長遠的可持續發展打下堅實的基礎?！苯眨袊髽I聯合會副會長、全國企業合規委員會副主席朱宏任在2018中國企業合規論壇上指出。

合規的挑戰有哪些？

我國境外投資規模不斷擴大的同時，國際社會的戒備、疑慮和防范也在上升，針對我國企業和產品的技術壁壘，以及反壟斷、反傾銷，安全審查等都在加劇。而“一帶一路”倡議相關國家的法律環境比較復雜，法律的水平參差不齊，也增加了參與“一帶一路”建設企業的一些風險。

外交部條法司孫勁參贊分析指出，“從企業內部層面看，一些企業法律合規的意識不強，法律合規建設不完善?！边@主要的表現包括，對東道國的法律環境不了解、風險評估不夠、前期準備不足；簽訂合作項目協議的時候，對合同條款的研究不足，存在瑕疵；在經營過程當中不遵守當地的法律，合規的意識淡漠，而且違反當地的社會行為規則和規范、習俗、習慣等；不重視爭議解決的風險管控，簽訂合作合同協議的時候，忽視爭議解決條款設計，在發生爭議后不善于利用法律武器維護權益。

同時，孫勁也坦言，目前制度層面上也有一些不足，如在保護海外投資方面還沒有專項的法律，國內的法律保障體系需要完善，對企業境外大項目合作的系統性、綜合性的指導也不足。同時，在貿易、投資、稅收、司法協助等領域的條約、網絡還不夠細、不夠密，對有效化解我國企業境外投資的風險，保護境外投資也缺乏強有力的支撐等等。

對于走出去的企業來說，一方面盡快適應和遵守當地風格迥異的制度、文化和規范的任務，同時也要克服不成熟的市場中以損害公平競爭為代價獲取短期利益的誘惑，另一方面走出去要遵守合規的各項要求。

中國貿促會全國企業合規委員會副主席王志樂表示，企業要實現從國內合規到全球合規，走出去的企業要實現想融入全球價值鏈，就要先遵守世界通行的規則。企業要從單項合規到全面合規，依據國際和國內的標準，其內涵在不斷擴大，反腐敗、反洗錢、反壟斷、數據保護、知識產權等都屬于合規范疇。企業要從制度合規走向體系合規，企業要重點識別合規風險，以此入手以風險導向建立合規制度，建立完善的合規組織體系和運行機制。

合規做不好，后果很嚴重

即使是國際知名的跨國企業，國際化程度非常成熟，曾經或者現在也依然面臨著不合規的問題，甚至為此遭受嚴懲。

如，2016年的10月，年收入近200億美元的美國私營醫療集團Tenet，付給美國司法部超過5億美元的罰款。因為這家醫院跟一個孕產診所合作，孕產診所給它多少病人，它就給多少回扣。Tenet為此不但被罰了超過5億美元，還同意由司法部任命了一個監察員監督3年，現在正在監督中。美國司法部前合規專家陳永惠指出，如果當年這一案子沒有解決，面臨的后果更為嚴重，有可能會導致公共衛生部禁止聯邦政府支付任何醫療保健計劃資助的款項，從而導致之后的醫療設備采購供應鏈上的企業得不到聯邦政府的訂單。

2017年1月，德國大眾因尾氣排放數據作假，在美國法院被三項罪行認罪：即犯罪陰謀，陰謀欺騙美國和大眾在美國的客戶；違反清潔空氣法，誤導美國環保局以及美國的客戶關于他們的汽車是否符合排放標準；使用作弊的軟件和隱瞞重要事實來規避美國的測試過程。隨著該事件的持續發酵，美國、巴西、韓國、印度等多個國家相繼對大眾罰款近140億歐元。與此同時，大眾股價的暴跌導致其市值縮水300億歐元，加上大眾汽車將在全球范圍內召回和整改車輛的費用，以及消費者和投資者可能要求的索賠，其損失總額估計高達650億歐元。

這一事件直接原因是員工在測量尾氣排放軟件上造假，上汽大眾集團GRC高級總監曾雪建認為，如果合規人員不親自了解這一環節，很難找出風險點，這也直接導致合規體系很完備卻沒法得到很好的執行。陳永惠也表示，這一事件后來的懲罰如此重大，一定程度上和后來銷毀證據的惡劣行為有關。

陳永惠表示，有了前車之鑒，企業在合規經營的過程中需要明白多元化的法規需要多元化的了解，合規并不僅僅是反腐敗。不同監管機構的權限、監管法規等都需要加強了解。大眾事件得出的教訓是，妨礙司法是極大的禁忌，包括向政府做出虛假陳述，隱瞞重要事實，破壞證據，可以使一個企業陷入比原來罪行更大的麻煩。

“知己知彼，百戰百勝。我一直建議企業必須要了解他們經營所在國家的文化和法規?，F在中國的企業是國際化的，理解、建立、落實合規系統是企業在一個國際化世界中必學的功課，直接影響公司的生存能力以及公司的聲譽，也影響到國家的聲譽。在世界舞臺上的中國企業，是可以克服這個挑戰的?！标愑阑萁ㄗh。

打鐵還需自身硬

朱宏任認為，中國企業本著公平競爭、互利共盈的理念，首先實現自身的合規經營和可持續發展，才能做到以信取人，義利兼顧，得道多助，最終贏得在國際市場競爭中的合理地位和話語權。

中國企業應將合規理念根植到企業文化中，不能出事了才想到“合規”的重要。對此，朱宏任認為，企業領導層要充分理解和認識合規作為企業生命線的根本價值，高度重視合規體系建設和合規風險的防范，將其融入企業的價值觀、發展戰略和運營目標。

朱宏任具體指出，企業要在合規管理制度上下功夫，企業合規只有通過系統化的管理制度才能全面融入企業運營。企業要順著資金鏈、供應鏈、人事流動鏈三個鏈條，圍繞投資、并購、采購、銷售等重要環節，形成適應本行業、本企業特點的風險防控體系，人財物監管制度，員工行為守則和業務流程標準。在合規管理制度的落實中，要賦予財務、風控、法務等內部監控部門高度的權責，并加強他們與其他各業務部門之間的相互支持與配合，從事先決策到事中監督，再到事后評價，做到合規管理上的無縫對接，盡力消除合規管理盲區和死角，對違反合規要求的人與事，要以零容忍態度做到及時公開、嚴肅處理。

此外，企業需認真學習借鑒國際合規標準和指南，充分運用各類工具提升自身的能力，建設完備的合規體系。朱宏任表示，像世行制定的《誠信合規指南》，OECD的反腐敗公約，跨國公司行為準則，以及國際化標準組織提出的關于反商業賄賂，環境保護，職業安全等等的各項國際標準和指南，以及國際勞工組織的各項勞工標準，這些都是我國企業在國際運行中可供借鑒的國際標準和原則。

面對復雜多變的國際經濟形勢，走出去的企業要進一步精耕細作，加強法律風險防控，切實做好合規建設。孫勁強調，樹立合規經營意識，不走所謂的捷徑。企業按當地法律法規辦事，行使合法權益，履行應盡的義務，樹立自身的良好形象，要特別重視企業法務合規部門的建立。加強對外國法律和規則的研究，尤其要對當地的投資、金融、貿易、稅收法律，以及市場準入、監管、行業企業標準等方面的法律做專門的研究，只有這樣，才能有效識別、預判法律和合規的風險。

此外，孫勁表示，企業對外投資的過程當中，除了一般法律和合規的風險，還面臨注入政治風險、環保風險、勞工風險、腐敗風險，社會責任問題等等，有針對性地做好風險防范和應對的預案。同時，要重視爭議的解決，企業加強對合同條款中爭議解決條款的設計，并善用法律手段維護自身的合法利益。