基于職能視角的財務公司風險管理研究

神華財務有限公司

社會經濟不斷發展，很多企業生產規模不斷擴大，因此，財務公司業務范圍也得到一定拓展，像投資理財、資金集中管理、結算、信貸等一些新業務也都由財務公司所承擔。這樣發展下去，財務公司的風險也會越來越大，強化風險管理成為當前財務公司必須要面對的問題。下面內容在分析了財務公司職能定位的基礎上，探討了其可能存在的風險，以此提出應對風險的策略，以期能為促進財務公司良好發展積累資料。

一、財務公司職能定位

(一)資金結算職能

這個職能是財務公司的基本職能，其中一個工作內容為運用企業內部的財務網絡，實現內部結算的統一化；另外一個方面的工作為，以同銀行網絡無縫對接的形式，提升企業對外結算的效率。從而強化企業內部管理與控制，避免出現資金管理失控的問題。

(二)金融服務職能

財務公司主要職能為金融服務職能，立足與客戶公司內部金融需求，開展融資和投資的業務。其中之一為，將企業閑置資金投放到企業內部發展市場，從而降低本企業發展成本，還可以實施資金拆借和融資租賃等業務，幫助企業進行融資；另外一方面是將閑置資金對外投資，可以涉及到金融領域，進而提高企業經濟經濟利益，擴大戰略上的優勢。

(三)財務咨詢職能

為客戶企業提供財務方面咨詢業務。主要內容有熟悉企業所屬行業信息，了解客戶企業的經營狀況和財務狀況，為其提供一定決策信息以及專業的咨詢意見。同時可以作為客戶企業的風險顧問，幫助客戶評估、監控、預警風險，最終化解風險。

二、職能視角下，財務公司的風險

財務公司的三大職能可以為客戶企業提升利潤，可是也給財務公司自身帶來了一定風險。下面簡要說明一下，職能視角下，財務公司運營有哪些風險，以便在未來發展中能夠針對這些風險開展風險管理工作，從而有效控制風險，保證自身健康穩定發展。

(一)信用風險

信用風險具體是指結算方成員不能將預期和合同所規定時間與金額的貨幣支付給客戶單位，財務公司所要承擔一定義務，因而造成了財務公司財產損失。

(二)結算風險

財務公司實施內部結算和外部結算時，因為不正確操作、不合適人員、系統問題、外部事件等問題，對自身造成了間接或者直接損失被稱為結算風險。

(三)金融風險

財務公司展開客戶企業的資融通工作時，因為金融產品出現了價值變動，從而造成的資金、信譽、財產等損失等問題，可以稱之為金融風險。

(四)流動性風險

流動資金的管理工作中，因為資產負債存在不匹配問題，從而造成償付不足的問題，被稱之為流動性風險。

(五)體制風險

客戶企業因為經濟運行狀況以及經營行為出現變化，從而造成了財務公司的運行安全風險，被稱之為體制風險。

三、基于職能視角的財務公司風險控制措施

(一)建立健全風險管理機構

想要提升風險管理的有效性，應該讓專門的風險管理部門執行管理工作。財務公司是風險匯集點，因此應該具備一個專門的風險管理機構。財務公司構建的完整的風險管理組織，通常應該由這幾部分構成，董事會、風險管理委員會、高級管理層、風險管理部門、內部稽核部門，專業機構建成后，還需要保證各個部門能夠全面履行自身職責。首先，董事會必須站在戰略高度，以發展為要求，強調風險管理，公司整體風險管理戰略、程序、政策的制定與公司實際情況相符合，同時對風險管理工作進行監督，承擔起最終責任；執行經過董事會同意的風險管理戰略和政策的任務落在高級管理層肩上，最終要對董事會負責，需要將風險管理需要的人資和財力做合適分配；直接負責管理的部門則是風險管理部，專門建設并實施風險管理體系與工作，其需要將風險管理的有關政策和程序擬定出來，并保證其具有高度的可行性，基于這點，風險管理部門必須具有高度的權威性和獨立性；風險直接管理不需要內部稽核部門直接參與，其主要工作任務是監督并評估公司風險管理體系的運行以及相關政策執行具體情況，以此來保證風險管理的相關政策的制定與執行是有效的。

(二)不斷優化內部的控制體系

財務公司的風險防范重點在于內部控制體系，因此應該對其進行不斷地優化。首先，從自身經營實際情況出發，確認經營規模，分析業務特點，然后制定出合理科學的內部控制制度，形成操作性強和系統縝密的規范機制。其中要包含詳細的內部控制細則，保證制度構成一個統一規范的體系，同時從具體變化情況出發，增加管理制度覆蓋的風險點。其次，重視各項業務的防范、控制、監督，必須做到事前防范，事中控制，事后監督，形成全過程的監督，主要遵循的管理原則為制衡、審慎、有效、全面的原則，針對不同崗位的不同業務，一定要形成清晰明了的操作手冊，涵蓋所有崗位的業務流程和風險控制點。最后，構建信息化的風險管理信息系統，該系統要涉及到整個公司的各個部門，從上到下，充分發揮出計算機信息技術的優勢，及時收集信息，傳遞信息，分析信息，以便為風險管理提供有效的決策信息數據。內部控制制度是主要支撐，業務監督為核心，信息系統起到輔助作用，三個方面構成了完善的內部控制體系，保證財務公司中職能正常發揮。

(三)加強風險識別機制的作用

風險管理中最為基本的要求就是能夠識別風險，為此，財務公司必須加強風險識別機制的積極作用。加強風險識別作用的主要途徑有兩個方面：其一，重視結算系統是否安全。財務公司以及整個集團經營的生存發展都與結算資金的安全有著密切關系。為此，風險管理重點檢查的地方就是結算系統，應該做經常性的測試與防范檢查，重視全部現金流的有關信息，對一切可疑現象都要重視，將當前或者潛在風險因素進行逐一排查，避免在現金結算環節出現風險問題；其二，可以借鑒其他金融機構的做法，通過風險管理部門模擬出未來公司發展狀態，可以運用數據、圖表和曲線，來對潛在風險因素或者后果進行識別，將模擬結果提供給決策者，給出解決和發展的最佳建議，避免風險真正發生。

(四)引用新型的管理技術

隨著科學技術水平和科學理論的不斷發展，管理方面也涌現出很多新型技術，這些技術都更加趨向模型化和計量化，大大提高了風險管理的客觀性、科學性、準確性，現在的管理技術已經能夠針對風險不同類型實施管理。因此財務公司應該深入應用這些技術與工具，同時推進以下工作內容：風險管理要以業務為導向，制定出針對性較強的風險管理策略，主要體現在針對不同業務工作流程的風險以及同一業務流程中不同風險要點，選擇符合本公司實際情況的管理技術與工具；提高各項信息數據的分析能力與運用能力，推進信息化管理系統的堅實，運用現代化技術開展管理工作；定性分析與定量分析結合在一起，對當前資產分類管理進行不斷完善，構建客戶評價體系，合理使用金融衍生品，降低自身風險。

四、結束語

綜上所述，經濟高速發展背景下，財務公司職能風險愈加突出，為此財務公司必須深入分析自身職能特點，挖掘潛在職能風險，運用各種各樣的應對策略，規避風險，為保證自身發展做好準備，進而為客戶企業提供有效的業務服務。