“減了又減”的信用證額度修改

文/陳文婕 編輯/白琳

銀行在未收到修改確認通知就在登記系統進行二次減額修改時，如果不及時凍結客戶額度和保證金，將會使銀行面臨客戶無法按原始金額付款的危險。

案例背景

業務類型：進口信用證修改

信用證類型：即期議付信用證

開證行：M銀行

申請人：我國A公司

受益人：印度尼西亞B公司

案例經過

M行單證中心于2017年11月20日收到分行提交的一筆進口信用證修改申請，要求對貨物單價以及總金額進行減額修改。單證中心根據操作手冊和流程對此信用證進行了第一次減額修改。而后，單證中心于2017年11月29日再次收到該筆信用證項下第二次減額修改申請，但由于期間并未收到受益人通知確認第一次減額修改，系統未進行修改確認操作，故此次減額修改無法操作。為了完成連續減額修改，分行只能先自行在系統中發起信用證修改確認申請，單證中心再對第二次減額交易進行操作。

案例分析

按規定，只有在收到受益人確認對第一次減額修改的通知后，M行才能在系統中錄入信用證修改確認，因此即使是不得已，分行的操作也存在瑕疵。

UCP600第10條C款規定：受益人應提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時，即視為受益人已經接受修改，并從此時起，該信用證被修改。

第10條F款規定：修改中除非受益人在某一時間內拒絕修改，否則對修改是否生效的規定應不予理會。

上述規定意味著，受益人并沒有必須向開證行通知其是否接受修改的義務，因此，如果受益人沒有發送接受或拒絕的通知，M行只能最終按照受益人的交單判斷其是否接受修改。這將導致M行無法在系統中登記修改接受確認，進而完成連續減額的修改。

由此可見，實務操作與UCP600規定之間仍存在矛盾，且無法通過修改系統設計來避免此類沖突。對此，單證中心決定在MT707中首先加入條款“PLS ADVISE US THE BENEFICIARY'S ACCEPTANCE OR NON-ACCEPTANCE OF THE TERMS AND CONDITIONS CONTAINED IN THIS AMENDMENT”（請將受益人接受或拒絕修改的條款和條件通知我方）。雖然根據UCP600的規定，此條款對受益人并無約束力，但卻有可能提醒受益人主動向開證行發送其是否接受修改的通知報文，這對M行只有利而無害。

由于受益人可以對信用證修改不予理會，并以最后交單為準，故在連續減額修改的情況下，存在受益人按修改前信用證金額進行交單議付，而客戶額度和保證金是按修改后的金額凍結，因而導致解付金額不足的風險。為了控制這一風險，分行應在發起確認修改申請后，再人工手動凍結客戶額度和保證金，以保證其保持在修改前的狀態，防止受益人按原始信用證交單導致客戶額度不足，并提示客戶存在受益人按原證金額交單的風險。單證中心在處理減額交易時，也應提醒分行及時建議客戶與受益人溝通，提示受益人通知M行其是否接受修改，以便及時錄入確認操作，保證后續修改能順利完成。

結論與啟發

從服務客戶的角度看，開證行應站在客戶的立場，及時發現信用證的問題提示客戶風險，并拿出合適的解決方案，幫客戶將風險降到最低。本案中，如果M行在減額修改后未能及時提示客戶，客戶則有可能面臨到期無法支付修改前金額的風險，導致企業喪失信用，甚至面臨法律訴訟。因此，單證人員要重視細節，在滿足客戶業務需求的同時，謹慎考慮每步操作存在的風險，做到及時發現、及時提示、及時處理。

從銀行角度看，如果在未收到修改確認通知就登錄系統進行二次減額修改，又不及時凍結客戶額度和保證金，則會使銀行可能面臨受益人在原始信用證相符交單下的付款要求，而客戶無法按原始金額付款的危險。作為單證人員，要為銀行風險管理把好第一關。