有關(guān)隨貨物指標(biāo)調(diào)整投保金額的爭(zhēng)議

文/王世勇 編輯/白琳

開證行應(yīng)保證對(duì)交單是否相符進(jìn)行判斷的獨(dú)立性，同時(shí)對(duì)于申請(qǐng)人提出的不符意見保持趨緊和謹(jǐn)慎的態(tài)度，避免獨(dú)立的審單權(quán)受信用證之外因素的影響。

案例背景

M銀行應(yīng)客戶A的申請(qǐng)開立了一筆用于進(jìn)口鉻礦石的信用證，金額為177萬美元，貨物數(shù)量和金額可以有上下10%的增減幅度。信用證其他相關(guān)信息如下：

4 5 A貨物描述規(guī)定：SPECIFICATION CR2O3 36PCT B A S I S,貨物數(shù)量7 5 0 0 M T S(+/-10%)，單價(jià)為USD236 PER DMT，價(jià)格條款CIF XXX PORT, CHINA，未注明貨物總金額。

46A所需單據(jù)規(guī)定：（1）A部分臨時(shí)結(jié)算金額為貨物總價(jià)的98%，該部分根據(jù)受益人即期匯票連同以下單據(jù)進(jìn)行兌用……；（2）（A部分）三份正本臨時(shí)商業(yè)發(fā)票；（3）（A部分）貨值110%的全套保險(xiǎn)憑證。

47A附加條款規(guī)定：如果CR2O3的指標(biāo)值低于36%但是高于34%，罰金則按照CR2O3指標(biāo)低于36%每一個(gè)百分點(diǎn)5.619美元/每噸進(jìn)行扣罰。

案例經(jīng)過

開證行隨后收到交單行寄送的信用證項(xiàng)下單據(jù)，匯票和發(fā)票金額均為USD1611131.84。其中發(fā)票顯示：貨物數(shù)量為7483.68WMT、水分為5.20%，貨物干噸數(shù)量為7094.529噸,CR2O3含量為35.24%。交單的保單金額顯示為發(fā)票中CIF CARGO VALUE（貨物總值）的110%，其他條款符合信用證對(duì)于保單的相關(guān)規(guī)定。交單經(jīng)開證行審核確認(rèn)為相符交單。

申請(qǐng)人的異議

申請(qǐng)人在審核單據(jù)副本后，對(duì)開證行相符交單的判斷提出異議，希望開證行拒付。其基于的不符是：保險(xiǎn)憑證金額小于應(yīng)投保額，即保險(xiǎn)單據(jù)未按照信用證規(guī)定的貨物總值（CARGO VALUE）的110%進(jìn)行投保，受益人的投保金額是基于發(fā)票中根據(jù)鉻礦石CR2O3指標(biāo)進(jìn)行總金額扣減之后的凈值。申請(qǐng)人認(rèn)為，受益人的不足額投保損害了其在保險(xiǎn)憑證項(xiàng)下的保險(xiǎn)利益，從而拒絕接受單據(jù)。

受益人出具的發(fā)票顯示的鉻礦石干噸數(shù)量7094.529噸，單價(jià)USD236 P E R D M T，貨物總值（C A R G O VALUE）USD1674308.84。發(fā)票在貨物描述中顯示了SPECIFICATION CR2O3的具體含量35.24%，并根據(jù)信用證附加條款中關(guān)于按照CR2O3指標(biāo)值進(jìn)行單價(jià)調(diào)節(jié)的規(guī)定，將貨物單價(jià)（小數(shù)點(diǎn)后保留三位數(shù)字）調(diào)整為USD231.730，即USD236-（36-35.24）×5.619；據(jù)此得出的總金額（T O T A L A M O U N T）為USD1644015.21。因信用證初次結(jié)算為貨物總值的98%，因此臨時(shí)發(fā)票的支取金額（DRAWING AMOUNT AS 98% OF CARGO VALUE）顯示為USD1611134.91。

保險(xiǎn)單據(jù)中顯示的保險(xiǎn)金額（AMOUNT INSURED）按照貨物總值（TOTAL CARGO VALUE）U S D 1 6 4 4 0 1 5.2 1的1 1 0%,為USD1808416.73。

申請(qǐng)人認(rèn)為，受益人應(yīng)按照貨物最初的原始貨值即USD1674308.84進(jìn)行投保，發(fā)票顯示的貨物減值只是其和受益人根據(jù)合同的自行約定，并不能夠改變貨物初始價(jià)值的客觀事實(shí)。據(jù)此，應(yīng)予以拒付。

開證行的分析

ISBP745 K15規(guī)定，如果信用證或交單，清楚地表明要求支款的金額僅是貨物總價(jià)值的一部分（例如，由于折扣、預(yù)付款或類似情形，或部分貨款延付），則保險(xiǎn)金額的計(jì)算必須以發(fā)票或信用證所顯示的貨物總價(jià)值為基礎(chǔ)，并符合UCP600第28（f）(ⅱ)條的要求，即如果信用證對(duì)投保金額未做規(guī)定，投保金額至少為貨物CIF或CIP價(jià)格的110%。

本案例中，信用證條款確定了信用證的投保金額為貨物價(jià)值的110%，且受益人提交的保險(xiǎn)憑證也明確顯示了投保比例，因此在投保比例上，保單符合UCP600第28（f）(ⅱ) 條和信用證條款的規(guī)定。爭(zhēng)論的焦點(diǎn)在于投保金額的基數(shù)問題，即是應(yīng)按照貨物減值之前的初始價(jià)值為基礎(chǔ)還是應(yīng)根據(jù)合同和信用證附加條款減值之后的貨物凈值進(jìn)行投保。就其實(shí)質(zhì)而言，就是發(fā)票中顯示的罰扣減值（PENALTY）是否應(yīng)屬于ISBP K15所提及的折扣、預(yù)付款或類似情形下的款項(xiàng)扣減。

開證行對(duì)貨物總值問題的分析如下：一般情況下，與貨物金額有關(guān)的數(shù)量、單價(jià)等重要要素在合同簽訂階段就已經(jīng)確定，因此貨物總值通常情況下是可預(yù)計(jì)和計(jì)量的；但在一些大宗商品貿(mào)易項(xiàng)下，因貨物自身的特殊性及所處的行業(yè)特點(diǎn)，商品價(jià)格往往變動(dòng)頻繁，固定定價(jià)對(duì)貿(mào)易雙方都可能產(chǎn)生不利的影響，甚至?xí)鹳Q(mào)易糾紛，因此浮動(dòng)計(jì)價(jià)慢慢演變成大宗商品的行業(yè)慣例。此外，不管是固定計(jì)價(jià)還是浮動(dòng)計(jì)價(jià)，貨物總值的推斷或計(jì)算過程總是買賣雙方共同約定和協(xié)商的結(jié)果，對(duì)于任何一方，只要計(jì)算方式符合約定就應(yīng)予以接受。因此，在貨物總值本身隨著不確定的指標(biāo)變化而浮動(dòng)的情況下，任何一方在尚未完成的變量上做出對(duì)己有理的解釋，對(duì)于被解釋一方而言，其實(shí)都是不合理的。回歸到本案例，貨物總金額是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過程，信用證中A部分的初次結(jié)算及后續(xù)最終結(jié)算，說明單價(jià)及數(shù)量的不斷變化起碼在貨物價(jià)值的公允性上是一個(gè)博弈的過程，目的是保證交易的相對(duì)公平；其次，根據(jù)基礎(chǔ)合同開立的信用證條款中約定了貨物單價(jià)按照CR2O3的指標(biāo)值進(jìn)行調(diào)整，說明申請(qǐng)人對(duì)于單價(jià)動(dòng)態(tài)調(diào)整知情，而對(duì)單價(jià)變動(dòng)的無異議則表示對(duì)貨物價(jià)值變化的認(rèn)可；此外，發(fā)票顯示的支取金額為扣減了罰扣款后的貨物凈值，也就是申請(qǐng)人在本次交單下應(yīng)支付的最大金額，而在支款金額為凈值款的情況下，卻期待投保金額以未調(diào)整前的預(yù)估單價(jià)來確定，即保多付少，這對(duì)受益人來說是不公平的。

對(duì)于本案例中罰扣款項(xiàng)的性質(zhì)，開證行認(rèn)為，信用證附加條款和發(fā)票中明確了貨物總值的扣減款項(xiàng)為罰扣性質(zhì)（PENALTY），這種罰扣性質(zhì)的減額與ISBP K15所提及的折扣、預(yù)付款或類似情形所導(dǎo)致的款項(xiàng)扣減不是一回事，雖然兩者所達(dá)到的效果相同。案例中發(fā)票的減款是由于信用證中規(guī)定的CR2O3指標(biāo)未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，屬于指標(biāo)的不達(dá)標(biāo)，但尚未達(dá)到拒收的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，申請(qǐng)人有權(quán)根據(jù)合同約定以及信用證條款，以少付的方式作為對(duì)有瑕疵貨物的一種補(bǔ)償。這種少付實(shí)際上是因質(zhì)量問題而對(duì)貨物本身價(jià)值進(jìn)行的折減或降價(jià)，與標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)中所提及的折扣和預(yù)付款等情形沒有任何關(guān)系（后者是受益人給予申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下的價(jià)格優(yōu)惠或結(jié)算便利，目的是促成更多貿(mào)易量或提升改善雙方的合作關(guān)系）。因此，申請(qǐng)人主張以雙方約定的暫定單價(jià)計(jì)算的貨物初始貨值為投保的基礎(chǔ)，也不符合慣例和實(shí)務(wù)的相關(guān)安排。

申請(qǐng)人的其他抗辯

除上述爭(zhēng)論之外，申請(qǐng)人還認(rèn)為，根據(jù)信用證條款在發(fā)票具體描述的對(duì)應(yīng)關(guān)系，投保金額也應(yīng)以發(fā)票中注明的貨物總值（CARGO VALUE）為基礎(chǔ)。因?yàn)殚_證行在設(shè)置保單條款時(shí)將保單金額表述為貨物價(jià)值的110%（FOR 110PCT CARGO VALUE）；而發(fā)票中受益人對(duì)初始貨物總值USD1674308.84的英文表述也同為CARGO VALUE，故申請(qǐng)人認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)嚴(yán)格一致的原則，按此金額進(jìn)行投保。筆者認(rèn)為，申請(qǐng)人此處基于形式大于內(nèi)容的抗辯，不符合UCP600對(duì)于單據(jù)審核的相關(guān)基本標(biāo)準(zhǔn)，縱使開證行所開立的信用證文本中可能產(chǎn)生不利于受益人或者開證行自身的抗辯或解釋，這種抗辯和解釋也不應(yīng)被提起，如果提及也不應(yīng)得到支持。而且，在信用證的整個(gè)處理過程中，不見得CARGO V A L U E（貨物總值）、T O T A L AMOUNT（總金額）和DRAWING AMOUNT（支取金額）的表述，會(huì)給各方的溝通和理解造成較大的分歧或嚴(yán)重后果。

業(yè)務(wù)處理結(jié)果

基于上述分析，開證行向申請(qǐng)人重申了相符交單的立場(chǎng)，并要求申請(qǐng)人嚴(yán)格按照國(guó)際慣例和銀行實(shí)務(wù)的規(guī)定，在付款到期日之前備妥備付資金，否則開證行有權(quán)根據(jù)授信協(xié)議和開證申請(qǐng)承諾書等書面規(guī)定，要求申請(qǐng)人承擔(dān)可能造成的責(zé)任，且告知其若無理拒付則可能面臨交單行利息追索等無法預(yù)知的后果。后申請(qǐng)人按照開證行要求及時(shí)辦理了付款手續(xù)，該筆信用證得以順利對(duì)外支付。

案例啟示

首先，開證行應(yīng)堅(jiān)持單據(jù)審核的獨(dú)立性。開證行應(yīng)避免自身的獨(dú)立審單權(quán)受到申請(qǐng)人強(qiáng)勢(shì)地位、有條件拒付等信用證之外因素的影響，確保信用證作為結(jié)算工具的唯一性本質(zhì)。

其次，開證行應(yīng)避免卷入基礎(chǔ)交易糾紛。作為銀行處理信用證業(yè)務(wù)的基本原則之一，避免卷入基礎(chǔ)交易糾紛是開證行單據(jù)審核獨(dú)立性的必然要求，同時(shí)也是銀行加強(qiáng)自身保護(hù)的手段。

最后，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置信用證條款。應(yīng)根據(jù)合同和開證申請(qǐng)等基礎(chǔ)交易資料，嚴(yán)謹(jǐn)并合理地設(shè)置信用證條款，以嚴(yán)肅的態(tài)度體現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)處理過程中的專業(yè)性和技術(shù)性。如在本案例中，如果希望執(zhí)行嚴(yán)格一致原則或采取偏謹(jǐn)慎做法，就應(yīng)在發(fā)票中注明貨物總金額，同時(shí)確保與保單條款中顯示的投保金額在表述上的一致性（或者另行條款說明兩者間的關(guān)系）；如果申請(qǐng)人希望以初始貨值作為投保基準(zhǔn)，則應(yīng)在信用證中規(guī)定明確的額外條款，也就可以避免糾紛的發(fā)生。