保函/備用信用證詐騙風險防范

文/許文浩 編輯/韓英彤

對于利用保函/備用信用證實施詐騙的不斷升級，銀行需要練就更加專業的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識別能力，對簡單的業務通知也需極為謹慎，以規避難以預料的風險。

近幾年，各銀行經常收到客戶對大額保函/備用信用證業務的咨詢，涉及款額動輒可達等值數億元人民幣。從虛假保函/備用信用證欺詐案例中可以發現，國內外詐騙分子的詐騙手段在不斷地花樣翻新：從開始的電話詐騙、E-MAIL到專業的SWIFT MT760專用報文。面對不斷升級的詐騙手段，銀行需要練就更加專業的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識別能力，對簡單的的保函/備用信用證通知也需極為謹慎，以規避難以預料的風險。下文，筆者將結合案例，探討如何對花樣不斷翻新的大額虛假保函/備用信用證欺詐進行風險防范。

詐騙背后

“有一個國外客戶要給我開立2億美元的保函/備用信用證，你們銀行能融資嗎？”一個客戶在柜臺前問道。這個客戶有些神秘，且一張口就是一筆金額大得嚇人的業務。類似的客戶每隔不久都會出現在銀行柜臺前，咨詢相似的問題。他們的共同特點是，與被咨詢的銀行并沒有日常的業務往來，或者其體量與大額保函不相匹配。對于此類咨詢，有經驗的銀行一般會提示客戶小心境外欺詐，不要向境外支付手續費或者保證金等。

在銀行的提示下，此類客戶一般來銀行咨詢一兩次便不再咨詢了。但在實務中，也不乏一些執迷不悟的客戶。例如，某客戶在前后兩三年的時間里，“鍥而不舍”地在銀行進行有關備用信用證（以下簡稱備用證）的各種咨詢。期間，國外詐騙嫌疑人花樣不斷翻新，手段從E-MAIL、電話、逐步升級到SWIFT MT998，甚至MT760，打破了很多銀行員工“詐騙分子發不出MT760”的刻板印象。

該案例具體案情如下。B公司原為C銀行的授信客戶，在C銀行有人民幣500萬元的流動資金貸款。三年前，該客戶找到銀行的客戶經理，稱有國外公司要向其投資2億美元，相關款項打算通過銀行來款并存放C銀行。幾個月后，B公司聲稱，部分“投資”即將到位，備用證將由美國花旗開立，希望在C銀行融資。C銀行對其提示了虛假備用證的風險，但B公司對業務的真實性堅信不疑。C銀行在等待期間，收到了數封自稱美國某大公司發來的郵件，郵件附件是各種資產報表和投資計劃，厚達數百頁。C銀行大致瀏覽郵件后，認為其與備用證并無關聯，遂提示B公司，只有大銀行通過SWIFT發來的加押正式備用證才有效力。期間，B公司不斷要求C銀行通過E-MAIL與其國外客戶聯系備用證內容，而C銀行一直未同意該不合理要求。其后的一年多時間，客戶一直不斷宣稱國外馬上通過SWIFT發來備用證，然而次次都是光打雷，不下雨，不斷上演“狼來了”的把戲。

然而，2016年11月初，“狼”真出現了。通過MT998（非加押SWIFT電報格式，無法驗證發送人），C銀行收到了由“XXX CAPITAL BANK LTD”發來的所謂“備用證”，金額5000萬美元，受益人為B公司。經查，該備用證開立人位于太平洋島國圣盧西亞，與C銀行無密押關系。經審查備用證條款，C銀行發現其內容自相矛盾，用語不專業。鑒于該備用證的真實性存疑，C銀行拒絕通知該備用證。但B公司依然堅持認為此事并非詐騙。C銀行保函業務人員認為B公司的行為存在風險，經詢問客戶經理后發現，該戶在C銀行的貸款已逾期，并已進入司法程序。在之后的幾個月中，C銀行數次收到該開立人的電報，要求與C銀行建立密押關系。

一個半月后，C銀行通過SWIFT系統再次收到B公司的備用證，該備用證由烏克蘭銀行D銀行通過MT760（SWIFT系統中加押保函的標準格式）發送，金額也是數千萬美元。經C銀行核實，該備用證依然是由“XXX CAPITAL BANK LTD”開立，只是由D銀行進行轉通知。C銀行基于對烏克蘭局勢不穩定的考慮，懷疑部分烏克蘭銀行可能管理比較混亂，與詐騙公司建立了密押關系，于是決定拒絕通知該備用證。但之后，B公司仍頻繁聯系C銀行，稱將有保函/備用證發至C銀行，C銀行基于綜合評判，屢次拒絕受理保函/備用證通知及融資的業務請求。

由于B公司屢次宣稱將接收大額“保函/備用證”，C銀行員工對其業務具有相當高的警惕性，所以能比較容易地發現風險。但是，如果是一家普通客戶，金額不算很大的保函/備用證，通過一家代理行轉通知，對于這種頗具隱蔽性的假保函/備用證，如果沒有足夠的警惕性，很可能會出現業務處理中的疏漏。

巨大風險

目前，常見的大額虛假保函/備用證（以下簡稱“保函”）中有部分是付款保函。大額虛假付款保函的目的，是詐騙國內發貨公司的大宗貨物。該類詐騙通常以O/A方式結算，由無資質的機構開立付款保函，誘騙國內公司發貨。國內公司如果發貨，將面臨錢貨兩空，且索賠無門，損失將是巨大的。

大額虛假融資性保函則更為常見。這種虛假融資性保函一類是針對境內公司：保函的所謂“國外開立申請人”會巧立名目，要求境內公司向其支付各種“保證金”。因為保函總金額巨大，即使是1%的保證金，也能使境外騙子大賺一把。

虛假融資性保函的另一類針對的是銀行的“外保內貸”業務。“外保內貸”是指國外指示方向其銀行（海外銀行）申請開立的、以境內銀行為受益人擔保國內借款人還款義務的保函。國內銀行以該保函為擔保，在符合國內銀行規定的條件下可為國內借款人提供融資或相應融資額度。國內銀行敘做的該類業務通常要求開立行具有相當高的資信。而上述虛假保函雖然號稱會從所謂“大銀行”發出，但從客戶拿來的樣本和收到的信息來看，開立人要么是所謂的財務公司“XXXX FINANCIAL GROUP”，要么是“李鬼銀行”如“索羅爾渣打”銀行等。

謹慎的銀行不會對該類保函進行融資，那么銀行通知這類保函，又會有什么風險呢？保函的通知即表明通知行確認保函的表面真實性，但對擔保人是否具有償付能力則不承擔保證義務。近年來不乏部分詐騙分子采取在全球范圍內向不特定銀行廣發電報，以期與某些銀行建立密押關系，然后再要求該銀行通知或轉通知其保函，達到為其保函“鍍金”的目的。通知虛假保函，銀行將面臨如下風險：

首先，我國有部分中小銀行管理不夠規范，國際業務經驗不足，若不法分子拿著大型銀行通知的所謂“保函”到這些銀行融資，有可能成功騙取資金。此時，通知行仍有涉訴和聲譽損失的風險。

其次，若通知行通知了虛假付款保函，國內供貨商因輕信該保函效力造成錢貨兩空，通知行同樣可能面臨涉訴和聲譽損失的風險。

再次，現階段，經濟形勢相對嚴峻，企業債市場魚龍混雜，“僑興貸”等“蘿卜章”事件時有發生。業內不少企業債都由銀行保函兜底，若通知行通知的虛假保函被作為企業債的增信手段，通知行將面臨難以預料的風險。

最后，若保函由中轉行轉通知，通知行在通知時若錯將中轉行當成開立行通知給受益人，將可能造成受益人的嚴重損失，通知行可能涉訴甚至面臨賠償受益人的風險。

風險防范

在日常工作中，銀行應該如何防范虛假保函/備用信用證的風險？

了解客戶。保函的金額應與客戶的經營規模和狀況相匹配。如果是融資性保函，一般應是國內客戶的境外關聯公司向境外銀行申請開立。上文提及的B公司是C銀行原授信客戶，該客戶在C銀行貸款逾期，主營業務沒有競爭力，與保函申請人也無關聯交易，“天上掉保函”的事情顯然不正常。

了解保函業務。外保內貸保函，正常流程通常需要擬放款銀行向被擔保人出具貸款意向書，保函則根據貸款意向書、貸款合同等基礎資料開立。虛假保函在開立時一般不會要求出具貸款意向書。

仔細審查保函條款。厘清保函真實開立人，準確區分轉遞通知行和開立人。對于與銀行無密押關系的機構出具的大額保函，應拒絕通知。對于無法確認開立人資信的普通保函，即使通知，也應提示客戶相關風險。

保持業務警惕性。對于前來咨詢大額保函的客戶，要保持清醒的頭腦，謹防被客戶許諾的大額存款沖昏頭腦，忽略了對客戶及客戶業務背景的審核。對于前來銀行咨詢虛假保函的存量客戶，特別是在銀行有授信余額的客戶，應給予特別關注，調查其主營業務情況，資金鏈是否緊張，切實保障銀行資金的還款來源。前文提到的B公司對虛假保函異乎尋常的癡迷，可能就是因為其資金鏈斷裂，急于得到一筆投資而導致的非理性行為。

加強專業素質培養。近來經濟形勢趨緊，不少客戶都面臨著資金緊張的窘境，對各種形式的投資都極為渴求，有關“虛假保函”的咨詢屢見不鮮。一些平常很少受理保函業務的銀行網點，也可能收到相關咨詢，對此，相關人員應引起重視，提高業務水平，加強對保函/備用信用證專業知識的深入理解，練就更加專業的火眼金睛，切實防范相關風險。