銀行貸款信用風險控制研究

周瑞欣

摘要：在經濟下行和供給側改革的環境下，部分行業和企業經營困難增加，信用違約風險加大，受市場風險、信用風險及自身的經營管理等原因，進行有效的控制有利于幫助銀行降低貸款風險，減少不良貸款，促進銀行健康發展。文章深入分析了銀行貸款面臨的信用風險及其原因，并結合區塊鏈技術從應區塊鏈去中心化、跟蹤貸款去向、動態信用評級、放貸行業選擇多樣化等方面制定了一系列風險控制措施。

一、銀行信用風險現狀

從全國來看，商業銀行不良貸款率普遍較高。截至2016年6月，商業銀行的負債率已高達1.75%，不良貸款余額14373億元，其中中國銀行不良貸款率1.47%，工商銀行不良貸款率1.55%，建設銀行不良貸款率1.63%，農業銀行不良貸款率最高，已達2.4%，已經越過了2%的警戒線。雖然在2016年第四季度，銀行總體不良貸款率有較小幅度的回落——由1.75%降至1.74%，但全國的不良貸款余額已達15123億元——較之前依舊是增加的。而從青島地區來看——以青島銀行為例，青島銀行的不良貸款率在2012年到2016年持續上升，已經由2012年的0.76%升至2016年的1.36%，升幅較大。

二、銀行貸款信用風險管控

如何加強信貸風險管理，提前識別和有效控制風險，是我國商業銀行在構建現代金融企業的進程中面臨的一項重要課題。本文將著重討論銀行信用風險產生的內部因素。

（一）管理人員素質

信貸業務環節中，管理人員是貸款業務是否進行的最終決策者。這種決策權力會使管理人員有謀取私利的空間。目前，由于銀行對管理人員的行為進行有效控制的機制還不夠成熟完善，對管理人員素質評定的方法也有許多不足之處，容易導致管理人員為了自身利益故意對一些潛在風險選擇視而不見。最終，那些并沒有足夠償付能力的企業有可能輕易得到貸款，貸款壞賬的可能性就會因為人為因素而大大提高，信用風險增大。

（二）信用風險準入管理

在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循權限；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（三）加強貸后風險管理信息數據庫

貸后管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風險監控方案，及時化解潛在風險。

（四）貸款后跟進力度欠缺

貸款發放后，銀行往往對貸款企業的后續還款能力的關注力度欠缺，如對貸款企業的各項財務指標（資產負債率、現金流等）掌握不全。對貸款企業受貸后的資金使用情況，如具體使用到了哪些方面，是否是用于企業的生產等問題的掌握情況并不理想。而且，受信息不對稱的影響，獲取貸款的具體使用情況的難度是很大的，且相關的成本也是極高的。這對解決后續跟進的問題設置了阻礙。如此，銀行很難對企業償付能力做出準確判斷，也無法做出正確的決策，易產生銀行信用風險。

（五）貸款對象過于集中

商業銀行貸款風險管理的信用風險指標包含不良資產率、全部關聯度、單一集團客戶授信集中度。其中不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高于4%。全部關聯度為全部關聯授信與資本凈額之比，不應高于50%。單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。為降低放貸風險，銀行業通常會專注于少數幾個行業，深入了解行情，掌握貸款企業的資本規模，建立信用風險管理體系。這是基于信息不對稱的解決措施，但不是完美的解決方案。銀行業的放貸眼光專注于單一行業，容易受到行業沖擊和政府政策性影響。在信息透明的基礎上，平行衡量各個行業投資價值，放貸行業多樣化將有效地降低信用。

三、信用風險控制策略

針對以上銀行信用風險產生的原因，我們引入區塊鏈技術來解決信用風險產生問題，提出應對信用風險的控制策略。

（一）建立內部審核機制

區塊鏈技術在貸款業務的外部應用上，會有效地促進銀行對于申請貸款企業進行客觀的評價——考評其資產規模、考量其貸款償付能力。此外，建立科學規范的內部審核機制，提高信貸業務人員及管理層的職業道德素養，杜絕其以權謀私，與外部考評機制相結合，能夠有效地降低銀行業放貸業務的信用風險。對此，區塊鏈技術的融合將使原有的內部審核機制更加科學規范。在銀行業內部可以利用區塊鏈技術建立業務追蹤機制，實行信貸業務——人員“一對一”，每一項信貸業務的數據都如實、及時的記錄在特定的區塊內，業務完成后對管理層的貸款完成質量進行總體評價，配合以適當的獎懲制度。確保每名員工在內控和風險管理工作中權、責、利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設計保證分工的有力執行。借以激勵銀行人員規范自身行為，從而降低銀行信用風險。

（二）區塊鏈去中心化

區塊鏈數據庫是分布式記賬和分布式存儲，沒有中央處理節點，區塊鏈內的每個節點都賦有同等地位進行數據記錄和存儲。與傳統數據中心化記錄及存儲不同，區塊鏈的分布式記錄及存儲可實現任一節點記錄和存儲總賬本，任何一個節點數據被黑客攻擊，或是被惡意篡改都不會影響整個系統的正常運行?；诖隧椉夹g，銀行可以方便的得到最真實的“一手資料”，避免現行方式下，企業可能與第三方聯合編造虛假數據，欺瞞銀行的行為。有了全面、客觀的數據，對銀行規避信用風險、做出信貸決策也更為有利。點對點直接交易，效率更高，自定規則并自動實施規則，用技術信任加持商業信用；數據可追蹤可驗證不可篡改，保護信息安全。

（三）動態信用評級

區塊鏈技術利用區塊鏈式數據結構來驗證與存儲數據、利用分布式節點共識算法來生成和更新數據，因此能保證數據的實時性。區塊鏈通過非對稱加密算法、散列加密算法等密碼學技術實現區塊鏈內信息公開透明，其依靠的是算法背書，而非第三方機構交易背書或擔保驗證，區塊鏈內整個系統運作規則對任意參與節點都公開透明，參與者無需事先建立信任，只需共同信任區塊鏈算法技術就可建立互信。因此，區塊鏈技術的應用將使動態信用評級成為可能，實時的數據將能夠及時傳輸進評級系統模型中，自動輸出結果，因此會給信用評估的發展提供創新模式。

（四）追蹤貸款去向

區塊鏈對所有參與者平等開放，任一參與者都可查看區塊鏈內的相關數據。同時，區塊鏈內的數據記錄及存儲具有時間戳功能，任一節點在產生數據信息時都會標記時間及所有權屬。同樣的，當貸款被賦予ID后，利用區塊鏈技術，銀行可以隨時監測、定期反饋這筆貸款的去向。如果貸款被用于與企業原申請時所述用途不一致時，銀行能夠及時掌握最新動向，并采取行動，如要求企業說明情況等，并做出是否撤資的決策，有效地降低了道德風險。

（五）放貸行業選擇多樣化

區塊鏈技術下形成的數據庫保證銀行能夠得到更加全面準確的數據，使銀行同步了解不同行業的行情，對各種符合指標的企業進行放貸，這一技術使得利用分散化控制整體信用風險成為可能。通常情況下，銀行傾向于針對某一行業進行放貸，這一行為在一定程度上降低信用風險，卻容易受到行業沖擊和政府政策性影響。一些行業如房地產、金屬冶煉等的貸款供大于求。而一些創新型企業，由于資本結構等不符合傳統信用評級，很可能被銀行拒之門外，因此，新興行業大都存在貸款供給不足的問題，只能選擇一些成本更高的融資方式。在區塊鏈技術的幫助下，銀行對貸款使用方向控制的問題有望得到解決，因而對一些新興企業的貸款標準可以重新擬定，銀行開展多個行業的貸款業務有利于分散信用風險，而新興企業也能得到成本更低廉的資金促進自身發展，達到共贏效果。

（作者單位：青島捷東房地產開發有限公司）