基于稅收籌劃在企業中的應用策略分析

蘆淑清

【摘要】處于市場環境下的現代企業競爭愈發激烈；在現代企亞管理中，財務管理活動是重要內容，也是確保企業生存發展的根本，而稅收籌劃活動的開展對提升財務管理水平有重要作用，只有稅收籌劃工作的良好開展，才能確保財務管理水平實現質的提升。本文對企業開展稅收籌劃工作的意義進行概述，并分析如何在現代企業中開展稅收籌劃工作，希望具有借鑒意義。

【關鍵詞】稅收籌劃 企業 應用 策略

稅收籌劃活動是現代企業在法律框架內開展的減稅籌劃活動，納稅人可以充分行使納稅人的權利，對經營、投資、籌資等事項做好安排，在多種納稅方案中選擇最佳方案，以達到節約稅收成本的目的，最終實現企業利潤的最大化。從企業的發展角度來看，企業合理的開展稅收籌劃活動可以讓企業處于良性發展狀態，不僅可以實現資源的優化配置，也能提升企業資金收入，有助于企業財務管理工作的開展。

一、企業開展稅收籌劃工作的意義

（一）提升企業財務管理水平

稅收是國家財政收入的主要形式，也是企業進行財務管理工作中的重要環節。企業不僅在資金籌資過程中需要考慮到稅收，在資金投放、利益分配時也要考慮此因素。因此，在企業財務管理中開展稅收籌劃有利于實現企業利潤的最大化，同時進一步提升財務管理水平。

（二）提升企業利潤，降低涉稅風險

稅收籌劃工作的開展以降低企業賦稅為目的，在此過程中實現企業凈利潤的提升。因此開展稅收籌劃活動符合企業的發展目標。現代企業管理中，如果財務管理出現決策錯誤容易導致企業涉稅，而稅收籌劃工作合理的開展可以在根本上降低涉稅風險，甚至將風險完全消除[1]。

（三）提升企業財務管理決策的科學化和正確性

稅收籌劃活動的開展需要現代企業進行考量，由于企業理財活動具有多樣性特點，而納稅工作具有滯后性，因此企業可以做好事先規劃。稅收籌劃活動預測和決策環節確保科學性和正確性，因此稅收籌劃可以作為企業財務決策的方向，在決策的制定過程中需要充分考慮到稅收籌劃可能對財務管理造成的影響，從而趨利避害，為企業提供更好的服務。

二、如何在現代企業中開展稅收籌劃工作

在現代企業管理中利用稅收籌劃的方式可以在短時間內實現企業的最大化目標，不僅可以提升企業生產效率，更有助于實現決策的科學化，使企業稅收活動在合理的框架內規避風險。雖然稅收籌劃可以為企業帶來巨大經濟效益，但是策劃活動的開展不能盲目，需根據企業自身的情況而定。為了保障現代企業在稅收籌劃工作的合理開展，充分發揮出稅收籌劃工作的作用，需要做到以下幾點內容：

（一）充分發掘稅收籌劃優勢

稅收籌劃工作在企業的財務管理中要發揮出杠桿作用，使企業通過合理化投資使產業結構更加優化，以此使企業的納稅意識進一步提升。在稅收籌劃的效用下，企業的財務管理將更加規范，不斷完善財務管理制度，同時通過降低企業產品單價來提升企業的市場競爭力，實現企業的良好發展[2]。

（二）在企業內部培養稅收籌劃人員

為有效提升財務管理工作的水平，現代企業在開展稅收籌劃活動時需要大量的高水平、高素質人才來提升企業的多方面水準。當前部分公司通過代理部門開展稅務籌劃活動，雖然有效降低了人力成本，但是對企業財務部門的具體情況沒有深刻的認識，對企業的經營發展情況了解更少，因此需要企業培養內部的專業稅收籌劃人員，臺理規劃公司的經濟活動。

（三）現代企業加強風險防范意識

現在企業在開展稅收籌劃活動時需要樹立正確的認識，要在法津框架內開展活動。現代企業作為納稅人需要對稅法有詳細的了解，這也是稅收籌劃工作合理開展的前提，現在企業需要認真分析當前的經濟發展趨勢，時刻觀察和警惕存在的風險。在網絡信息化高度發展的今天，企業在開展稅收籌劃活動時更加需要具備網絡風險防范意識，建立健全機制，并及時做好應對措施[3]。

（四）發揮出相關機構和部門的職能作用

現代企業有效開展稅收籌劃需要得到政府和稅務機關的支持，在遵守稅法和相關法律法規的基礎上，完善以及修訂法律法規。具體說來，立法機關要積極開展相關工作，對稅法中不利于現代企業開展稅收籌劃的條款進行更新和改善，使稅收法規科.學化、可操作化，進而確保稅收工作的良好開展。在相關稅法法規中，語言表述必須明確，使現代企業清晰的認識到稅收優惠政策有哪些，以及具體項目、合理范圍的標定，使稅收籌劃得到法律保障[4]。

（五）現在企業開展稅收籌劃工作必須要在法律框架內進行

稅收籌劃活動的開展中要嚴格遵守國家的相關法律法規，在當前國家稅收改革的風潮下，現在企業需要時刻關注稅法政策的變動，并仔細分析稅收的相關政策。同時，在稅收優惠政策應用時要提升自身的緊迫感，充分尊重市場經濟規律，權衡稅收籌化的成本效益，對稅收籌劃所制定出的方案進行綜合性考量，以現代企業的整體利益出發，處理好整體與局部的關系[5]。

（六）稅收籌劃工作要從多方面開展

在現代企業籌資環節的開展過程中，其理財活動具有獨立性特征，并且對企業的整體理財業績有重大影響。新背景下的現代企業稅收籌劃活動可以從多方面開展，這就要求企業對資本結構配置和資本結構變動形式進行詳細分析，分析籌資方案中哪個方案更有利于減輕企業的賦稅，企業可以通過向銀行長期借款或發行股票的方式使資金盈余。從而保證企業的正常運營。

結束語：

綜上所述，稅收籌劃工作的開展近年來在企業管理中逐漸興起，不僅為企業帶來巨大的經濟效益，同時也能合理規避存：在的風險。因此，現代企業的財務管理人員需要認真履行工作職責，將稅收籌劃工作的優點發揮到最大化，不斷提升現代企業在市場中的競爭力。

參考文獻：

[1]李曉軍，劉鵬.稅收籌劃在企業戰略管理中的應用研究[J].經濟視野，2016（12）：82-82.

[2]劉嬌燒.基于AHP的企業稅務籌劃風險分析與對策研究[J].河池學院學報，2017，37（2）：122-128.

[3]梁濤.電機企業財務管理中稅收籌劃的運用研究[J].會計師，2016，No.238（7）：18-19.

[4]郭素娟.稅收籌劃在企業財務管理中的應用分析[J].商業經濟，2016（12）.

[5]李婷婷.稅收籌劃在現代企業中的運用[J].商場現代化，2016（12）：156-157.