試析基于價值鏈理論的企業集團營運資金管理模式的構建

傅麗君

摘 要：本篇文章首先對研究企業營運資金管理模式的重要意義進行闡述，其次對基于價值鏈的企業營運資金管理內容進行解析，并以此為依據，從不斷優化企業資金結構、完善企業營運資金管理體系、構建合理的營運資金管理制度等多個方面，提出基于價值鏈理論的企業營運資金管理模式的構建對策。希望通過本文的闡述，可以給相關領域提供些許的參考。

關鍵詞：價值鏈理論 企業營運資金管理模式

根據相關研究表明，在企業運營的過程中，構建合理的營運資金管理模式具有非常重要的作用，其不但能夠有效提升企業整體資金應用效率，同時還能實現各項資金數據的高效應用。鑒于此，本文主要分析在價值鏈理論的基礎之上，企業營運資金管理模式的構建，從而推動企業能夠更加穩定的發展。

一、研究企業營運資金管理模式的重要意義

要想實現企業資金的科學應用，優化資金管理模式是非常必要的。通過采用科學合理的企業營運資金管理模式，能夠保證企業中的各項資金得到有效配置，進一步提高企業的經濟效益。通過研究企業營運資金管理模式，能夠幫助企業中的財務管理人員更好的了解企業財務數據，減少企業資金的浪費。將價值鏈理念運用到其中，開展企業運營資金管理工作，從而實現企業資金管理水平的提升。

另外，通過分析企業營運資金管理模式，能夠保證企業中的資金鏈得到良好的優化，進一步提高資金結構的完整性，為企業今后更好的發展打下堅實基礎。在開展資金管理工作時，相關工作人員需要根據企業真實運營狀況，做好資金應用監管工作，并且對資金鏈條加以科學管控，結合管理標準和需求，制定完善的管理體系，從而促進企業價值鏈的高效運作。

二、基于價值鏈的企業營運資金管理內容

從宏觀角度來看，企業營運資金管理主要分為4部分內容，分別是投資資金、融資資金、流動資金與運行資金，其中，企業運行資金具有非常重要的作用，針對規模較大的企業，流動資金的使用情況與企業營運狀況好壞密不可分。為了有效保證企業營運資金管理工作的順利進行，財務管理人員需要結合企業資金的預算情況，定期開展相應的管理活動。

在價值鏈理論的作用下，企業運營資金管理一般劃分為兩點，一個是資金運營管理，另一個是管理技術。企業中的財務管理人員需要結合企業內部資金運行情況，確定相應的資金管理目標，并采用相應的資金管理技術，從而不斷提高企業的市場競爭力。除此之外，財務管理工作人員應該對資金來源加以確定，優化資金管理標準，降低資金投放，在確保企業運營資金管理機制完備的同時，給企業創造更好的效益，降低資金消耗。

三、基于價值鏈理論的企業營運資金管理模式的構建

（一）不斷優化企業資金結構

要想確保企業運營資金管理模式的順利建設，相關工作人員需要根據企業自身運營狀況，優化資金管理框架，在保障資金順利運營的同時，實現企業整體效益的提升。企業運行的主要目的是盈利，在運行的過程中，會面臨非常多的挑戰，財務管理人員需要不斷提高自身的管理能力，充分了解企業的運行情況，并針對企業運行中存在的問題，制定相應的解決制度，推動企業能夠更加穩定的發展。財務管理人員要充分明確企業資金來源，在保證資金合理利用的基礎之上，強化企業資金結構的完整性。企業在開展資金統籌工作時，應該保證統籌方式的合理性，對資金來源加以確定，提升資金框架的完備性。通過不斷優化企業資金結構，能夠幫助企業中的財務管理人員更好的了解各項資金來源，進一步提高資金的利用率，降低財務資金風險的發生概率。

（二）完善企業營運資金管理體系

企業營運資金管理體系主要分為3部分，分別是現金管理、應收賬目管理與存貨管理，其中，企業現金管理能夠對資金流動產生一定影響。基于價值鏈理論的重要性，企業中的財務管理人員需要嚴格控制資金，并詳細了解各項資金的流動情況，一旦發現企業庫存資金欠缺，需要及時進行補充，從根本上保證企業現金得到更好的利用，不斷提高資金的流動率。

企業在落實賬目管理工作時，需要對自身運營規模有所認識，同時結合企業資金運作狀況，構建完善的評估體系，降低財務風險的出現，確保企業順利運營。并且，落實好存貨管理工作，做好各個部門的交流，以此確保企業運營管理機制的規范和科學。此外財務管理人員需要能夠利用財會電算系統，將財務數據輸入到系統中，借助如ERP系統、金蝶財務系統等財會軟件進行財務數據的統計、分析等工作。

（三）構建合理的營運資金管理制度

在企業運行的過程當中，其內部的營運資金管理模式不合理，會嚴重影響企業的經濟效益。要想這一現象進行全面處理，相關工作人員需要根據企業資金運營狀況，優化運營資金管理模式，真正實現跨平臺管理，讓企業中的各項資金數據得到有效處理，進一步提高企業資金數據的安全性。企業相關工作人員在結合自身管理水平基礎上，建立規范的運營資金管理體系，減少運營成本的投放。鑒于企業當前運營環節中存在的風險，加大風險管理力度，優化風險管理方式，將所有運營風險扼殺在搖籃之中。

對于企業中的財務管理人員來說，通過構建合理的營運資金管理制度，能夠有效保證企業中的各項資金得到合理利用，降低資金風險的發生概率。企業中的財務管理人員需要嚴格控制資金的流動率，一旦企業中的資金流動率突然增大，需要及時與上級部門溝通，找到問題的根本原因，并結合自身的工作經驗，制定相應的企業營運資金管理制度。

除此之外，為了保證企業運營資金管理體系得到更好的構建，企業還可構建配套的制度，如各部門定期上報資金運營情況，強化內部審計等辦法，以及各部門在費用支出前，需要有財務管理人員審查費用支出的數額，支出的目的，分析是否有必要進行這一支出，以及數額的合理性，審核完成后才可支付。

四、結束語

總而言之，要想保證企業健康發展，將運營資金管理模式運用到其中是非常必要的，通過構建完善的運營資金管理機制，加大運營資金管理力度，實現企業整體效益的提升。但是，由于企業的運行模式不同，財務管理人員在構建企業營運資金管理模式的過程中，仍然會遇到很多困難，這就需要財務管理人員不斷學習與改進，提高自身的專業素養，促進企業能夠更好的發展。

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