淺析商業銀行資本的重要性

于景明

摘 要 隨著金融市場的全球化、商業銀行業務的多樣化，整個銀行體系面臨的系統性、非系統性風險都在增強，資本對銀行的作用也日益變得更加重要。銀行的資本是其重要的資金來源，可以維持市場信心，有助于保證銀行實現長期可持續的增長，保護存款人的利益，也是金融管理部門對商業銀行實施控制的工具。商業銀行的資本需求量受多種因素的影響，我國也一直在加強對商業銀行資本的監督與管理，促進銀行的健康發展。

關鍵詞 商業銀行資本；資本充足率；資本監管

一、引言

商業銀行的資本的籌集和管理一直是銀行業務中最核心的問題之一，資本是銀行從事經營活動必須注入的資金，是銀行開業經營的條件。與其他行業一樣，商業銀行要取得營業許可，必須具有一定金額的最低注冊資本，具備一定的物質條件和基本設施，如營業場所、各種商務和辦公用品等。銀行的資本是銀行保持穩健經營的基礎。與一般企業不同的是，商業銀行以負債經營為特色，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，承擔著巨大的風險。商業銀行對整個社會經濟的影響要遠遠大于任何一個企業，同時，受整個社會經濟的影響也較任何一個具體企業更明顯。正是因為商業銀行時刻面臨著風險的挑戰，其資本所肩負的責任和發揮的作用比一般企業更為重要。

商業銀行的管理模式經歷資產管理、負債管理、資產負債管理后，已經全面向資本金管理邁進。銀行經營中根據一項業務消耗的資本與其帶來的收益相比較，從資本成本與資本收益確定是否符合發展的重點，從而決定業務取舍和發展方向。

二、商業銀行資本的主要作用

（一）銀行資本是資金來源，能夠滿足銀行日常經營的需要。商業銀行也是具有現代企業基本特征的企業，與一般的工商企業一樣，商業銀行也具有業務經營所需的自由資金，從事經營活動也必須具備一定的前提，首先要滿足各國法律規定的最低注冊資本要求。新的商業銀行需要有資金來支付在土地、房屋和設備資本投資等方面的初始成本。原有銀行需要有資本金來維持發展，維持正常經營和使經營手段現代化。在存款流入之前，資本為銀行開業提供了所需資金。另外資本還用來支持重大的結構調整，如收購和兼并。

（二）銀行資本可以維持市場信心，消除了債權人對銀行財務能力的疑慮。安全性和流動性是商業銀行的重要目標與原則，市場信心則是影響商業銀行安全性和流動性的直接因素。公眾對商業銀行信心的喪失，將直接導致商業銀行的流動性危機甚至市場崩潰。當公眾對銀行失去信心，容易發生大量客戶到銀行提取存款的現象，發生擠兌，嚴重時非常容易造成銀行的破產危機。商業銀行的資本作為保護存款人利益的緩沖器，在維持市場信心方面發揮著至關重要的作用，同時也是監管機構實施嚴格資本監管的重要理由和目標。銀行必須有足夠的資本才能夠使借款人相信銀行在經濟不景氣或者衰退時也能滿足其信貸需求。

（三）資本作為規范銀行增長的因素，有助于保證銀行實現長期可持續的增長。在高風險高收益、做大做強的目標驅動下，商業銀行難以實現自我約束。管理當局和金融市場要求銀行資本的增長大致和貸款及其風險資產的增長一致。因此，隨著銀行風險的增加，銀行資本吸納損失的能力也會增加。銀行的貸款和存款如果擴大得太快，市場和管理機構會要求其放慢速度，或者增加資本。各國金融管理當局為了控制商業銀行，維護金融體系的穩定，設定法定最低資本限額以防止銀行為追求盈利而無限擴張資產的傾向，增強銀行系統的穩定性，以降低銀行倒閉的風險。

（四）商業銀行的資本金可以保護存款人的利益。存款是商業銀行資金的重要來源，從保護存款人利益和增強銀行體系安全性來看，銀行資本的核心是吸收損失，既可以在銀行破產清算條件下吸收損失，為高級債權人和存款人提供保護；也可以在持續經營條件下吸收損失，隨時用來彌補銀行經營過程中發生的損失。當銀行破產時，資本通過吸納財務和經營損失，用于賠償非保險姓存款，增強公眾信心，減少銀行破產的風險。

（五）商業銀行的資本是金融管理部門對商業銀行實施控制的工具。銀行面臨的未來風險越大、資產增長越快，則銀行所需的資本量就越多。

目前，中國國內商業銀行資本充足率的要求主要依據2013年1月開始實行的《商業銀行資本管理辦法》。《商業銀行資本管理辦法》基本反映了最新出臺的巴塞爾協議的要求，資本充足率不得低于8%，核心一級資本充足率不得低于5%，再加上緩沖資本2.5%，非系統重要性銀行資本充足率實際為10.5%。系統重要性銀行（如工行、農行、中行、建行、交行、招商銀行）資本充足率還得再加1%額外資本要求，即實際要求為11.5%；緩沖資本和系統重要性資本充足率額外要求都必須為核心一級資本。但是商業銀行資本比例也不能過高，銀行資本過高會使財務杠桿比率下降，增加籌集資金的成本，影響銀行的利潤。

商業銀行自身的經營狀況、宏觀經濟狀況、法律法規等都會影響其資本需要量。商業銀行始終面臨巨大的監管壓力，在這種情況下，商業銀行資本水平實際提升的幅度主要取決于其資本補充能力。獲得國家政策支持且善于利用市場時機進行權益資本籌資的銀行、盈利水平較高的銀行、具有更高目標資本充足率的系統性重要銀行通常具有更強的資本補充能力，而這些銀行一般也具有相對更高的資本水平。我國銀行穩步實施新的資本監管標準，不僅符合國際金融監管改革的大趨勢，也有助于增強中國銀行業抵御風險的能力，加快商業銀行經營管理的戰略轉型。

三、可行性建議

在金融市場發展更加自由化、國際化的情況下，商業銀行應結合自身實際的的經營狀況、宏觀經濟狀況、有關的法律法規與監管機構的要求、市場競爭地位等多方面的因素，綜合分析銀行的狀況，確定所需的資本量，既要達到資本充足率的監管要求，也要確保自身的利潤空間。這就需要商業銀行完善風險控制、流動性管理等，以保證穩定、持續的經營與發展。

參考文獻：

[1]袁鯤，饒素凡.銀行資本、風險承擔與杠桿率約束[A].銀行業研究，2014（08）