淺析企業資金管理工作

吳睿

【摘要】在當今社會，隨著社會的不斷發展，社會主義市場的經濟也在慢慢的健全。由此資金管理變得越來越重要。這篇文章就深入的分析了我國企業中資金管理出現的種種問題，并且從各個方面給出了相應的解決措施，使得企業的發展更加順利。

【關鍵詞】企業資金 管理 問題 策略

財務管理是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作，是企業管理的一個重要組成部分，其管理水平的高低直接關系到企業的生存和發展。因此，在當前經濟全球化進程明顯加快，我國市場經濟不斷發展的形勢下，企業財務管理也要適應時代的發展，只有這樣，才能促進企業可持續健康發展。

一、企業加強資金管理及控制的必要性

資金管理是財務管理的重要組成部分。財務管理在企業的生存和發展中具有非常重要的作用。在企業實際的生產經營活動中，資金一種以來都是一種高流動性的資產。在企業生產經營運作過程中資金是其運作的動力，也是對企業發展進行判斷的一個重要基石，資金貫穿企業管理的整個過程。企業的經營活動要想正常地開展下去，沒有足夠的資金也就無從談起。因此，如何對企業資金進行有效的管控，讓企業的核心競爭力得到提高，保障企業長期健康地發展下去，這是一個非常值得思考的一個問題。

（一）加強資金管理有利于企業的健康發展

資金管理狀況的好壞對企業經濟效益具有關鍵性的影響，加強資金管理可以有效抑制和約束財務人員發生不正當的行為。因此，企業非常有必要建立一套嚴格的內控制度，這樣不但加強了對資金的管理，而且對工作人員的行為也進行了有效的約束，讓資金的使用流程更加規范，這是企業避免舞弊發生的一個非常重要的手段。

（二）加強資金管理和控制有利于提高資金的使用效率

企業應該按照自身的實際情況，對資金進行合理的規劃，以免出現對資金盲目亂用的情況發生。與此同時，企業持有的資金不宜過多也不宜過少，對于企業而言，如果持有的資金過多就會增加機會成本，這在無形中就造成了資源浪費的情況發生；如果企業持有的資金過少則會降低企業的償債能力，給企業帶來很多負面影響。因此，企業對資金進行優化管理以及集聚，對于生產規模的擴大有著非常大的意義，也能夠讓企業獲得最大的收益。

二、企業資金管理存在的問題

（一）資金管理觀念不強

雖然大部分的企業中的管理層的工作人員都能夠意識到企業資金管理的重要性，但是在實際的管理中卻總是出現這樣或那樣的種種問題，并且還存在著管理者對于資金的流量與時間價值觀的觀念不強，而且還沒有對資金使用以及規劃的實際方案與分析。除此之外，還有一部分的企業的管理者沒有較強的管理意識，制度也不健全，雖然企業中設有內部控制制度，但是執行力并不強，所以導致不能達到理想的結果。

（二）對企業資金管理缺乏科學、合理的監控

監督以及考核不完善，以及沒有在事前和事中對資金管理進行嚴格的監督，都是現階段企業中存在的一些問題。而且在資金運動環節的管理上，由于公司的管理層缺乏嚴格的監控，導致企業資金運動環節上有人為控制現象發生。而有的企業中雖然設置了監督制度，但是對于企業資金的全部活動情況，監督者往往是只知其一不知其二，并沒有充分地將監督的作用發揮出來。如果在實際運營過程中不對資金的使用進行科學合理的限制，那企業很可能會出現對資金使用缺乏計劃性的情況。

（三）預算管理制度執行不到位

由于未將預算制度落實，導致一些人員在實際管理資金時不按照相關的規定執行。在以往的管理體系中，資金管理，更多的是對資金進行事后核算，以及對企業已經發生的經營活動進行核算。但是隨著我國市場經濟的不斷發展，企業的管理者更希望能夠對企業的支出、成本以及收益進行實時追蹤。但是從現階段的實際情況來看，仍然有很多企業未建立完善的預算管理制度，有的企業雖然建立了預算管理制度，卻形同虛設，并沒有發揮出該制度的作用。

三、加強企業資金管理的策略

（一）加強企業資金管理

資金管理就是企業財務管理的核心，所以做好企業的資金預編工作就占有非常重要的地位，并且我們還要隨時分析資金的使用是否正常，額外的資金消費一定要有效避免，除此之外，企業在外的所有債務，一定要及時的追還。并且資金的監督等方面一定要做到位，同時進行約束與管理。這樣才能夠對企業的正常經營與運轉才能夠有所保障。企業中的發票管理工作也不容忽視，嚴格的審核那些不符合條件的發票，從而有效避免白條入賬的問題。

（二）強化資金預算管理，優化配置資金

將企業財務戰略目標和年度資金預算目標緊密地結合在一起，逐步完善財務資金預算編制。在對資金預算進行管理和控制時，要從全方位和全員出發，讓預算的管理更具有參與性。對于企業而言，可支配的資金數量是有限制的，但是實際上對資金的需求往往大于可支配的資金數量，這時企業應該將可支配的資金進行有效組合，并通過科學分析預測的方式，讓資金的配置結構隨時保持合理。在對財務收支預算進行管理的過程中，要嚴格按照分級審批流程，并逐層進行嚴格把關，形成一種科學合理的管理控制體系。

（三）實行不相容職務分離制度，設置監督控制體系

在實際的資金運營過程中，良好的資金支持是必不可少的，這同時也是企業的一個重要的保障。資金防控就是其中一個非常重要的步驟，需要企業在內部進行風險管理以及建立內部控制制度等監管體系，建立相應的內部審計制度，對于企業在運營資金的過程極易出現的一些漏洞環節進行監督和管理，保證工作能夠更切實有效地展開。同時，對資金的管理人員實行不相容職務相互分離制度，建立職務分工控制制度，對會計出納等相關的工作崗位進行合理的設置，確保權利到人，切實保障資金的安全性。從組織機構設置上確保資金流通安全，以確保實現長期發展的目標，保證工作能夠更切實有效地開展。

（四）完善財務管理團隊建設

企業要會計人員進行定期的業務培訓，由于市場經濟變化大，財務管理的工作內部也越來越復雜，對于會計人員的要求也越來越嚴格。培訓可以讓會計人員對于財務管理有更加深入的認識，提高工作的效率。企業的會計人員的能力參差不齊，老員工和年輕的員工要進行多交流，使年輕的會計人員能夠快速適應工作，進行財務管理。企業需要制定獎懲政策，以便提高企業員工的工作積極性，主要是財務管理人員，加強對財務管理人才的獎勵，提高工作的主動性很重要。

資金管理在企業的財務管理中占有主導地位，若想有效地提高企業的財務管理水平，驚醒資金管理的加強成為最主要的任務。企業中所有的活動與資金的管理都有著非常密切的聯系，所以企業中的高層管理人員要對資金管理的工作要格外的重視，這樣才能夠有效的推進財務管理等工作。

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