基層央行風險管理存在的問題及改進建議

一、基層央行風險管理存在的主要問題

（一）風險防控制度缺乏系統性

當前基層央行風險防控制度建設還存在重業務操作輕管理控制等問題。主要表現在風險防控制度只注重對具體業務操作環節的控制，忽視了對內部各管理層的風險點的控制，削弱了風險防控的整體效能；有的風險防控制度建設滯后，與業務發展不相適應，對新技術的運用、新業務的開展與風險防控制度建設不能保持同步。

（二）風險防控制度執行不全面

一是基層行少數員工認為風險防控機制建立對自己無關，制度歸制度，我只要按照傳統的做法進行業務操作，就不會出現業務差錯，因此在風險防控制度執行過程中，時常出現制度執行偏差，導致制度難執行情況出現，有的業務工作人員認為，大家都在一個部門工作，可以相互信任，臨時離崗不同程度出現相互代崗，業務操作完成不及時關機等違規違章現象。二是由于基層行因業務操作崗位人員少等原因，客觀上造成業務崗位設置不合理，不合理兼崗情況時有發生，給風險防控制度執行帶來隱患。由此形成了風險防控制度執行難和執行不全面情況。

（三）風險防控機制體系不完整

基層央行還沒有形成一套較為完整的內部風險防控體系，對資金風險的事前防范、事中控制和事后監督缺乏統一有效的保障體系。內部監督、同級監督頻率和效率與上級行要求有一定的差距，對問題責任人責任追究僅僅是大會小會的“口頭警告”。由于不能嚴格執行責任追究制度，影響了風險防控機制有效性的發揮。

（四）風險防控組織機制不完善

一是目前基層央行風險防控機制考核評價工作主要圍繞各業務部門對相關業務風險防控執行進行督導和檢查，對業務操作的指導性建議提醒多，問題反映少；二是上級行派駐基層行的紀審部門人員在人事、工資管理等方面實際必須接受本級行的同級管理，一定程度上造成同級監督難，發現問題向級行反饋難，處理問題更難的局面出現，由于風險防控組織缺少強有力的組織保障，不同程度的影響了上級行同級業務檢查和同級紀審監督有效性的發揮。

二、改進基層央行風險管理的建議

（一）強化風險教育防控理念

基層央行要加大崗位風險教育和內控教育，筑牢“控權力、查風險、建制度、抓落實、保平安”的理念，增強風險意識，從嚴管理，從嚴治理。加強對新開業務關口、新上線業務流程的風險排查，把排查風險作為強化內控理念的過程，按照個人自評、股室初評、內控辦評定的三級風險評價辦法，對風險點進行逐個排查和分級評估。通過干部職工自己找、股室查、領導點和組織審的方法，排查出風險點，增強干部職工風險防控自律意識，營造內控機制建設人人有責的濃厚氛圍。

（二）完善制度提升內控水平

基層央行要在防控風險中完善制度，在解決重點、難點、熱點問題中創新制度，在實踐操作中固化制度，逐步把風險控機制建設引向深入，構建風險防控的長效機制。一是以風險防控制度制衡個人行為，使風險防控具有可操作性和權威性，任何人不得擁有不受風險防控約束的權力，使風險防控存在的問題能夠及時得到反饋和糾正。二是風險防控制度應以準確識別和積極防御風險為前提，利于促進業務運行和管理活動規范，防止資產和聲譽損失，保持履行職責的公正性，增進社會公共利益。三是風險防控制度應涵蓋基層行所有部門、崗位和內部管理各個方面，不斷提升內部風險防控水平。四是風險防控制度完善應充分考慮各項業務開展過程中可能存在的風險，做到基層央行的各項業務管理與風險防控有機結合，確保在少出差錯和不出事故的前提下高效履職。

（三）創建良好內控運行環境

基層央行要根據風險分類的要求，突出防控重點風險，在業務監督崗位將監督主體按照“事前-事中-事后”、“監督員-監督主管-分管領導”分成連線，受體分為信息介質：現場-非現場監督；系統數據信息-非系統數據信息-管理信息，人員按“經辦-業務主管-會計主管”以及國庫、支付結算、貨幣發行、養老統籌等監督事項等等，形成多維度縱軸連線，并通過整合、匯總、分析各連線信息，形成一套完整的監督信息鏈條，對日常業務監督、現場審計檢查、管理信息監督等不同層面綜合而形成較為完整的監督資料，實現實時監督和過程監督以及靜態監督和動態監督的有機結合，科學合理地實施監督管理與服務并重。

（四）建立健全內控組織體系

一是基層央行要圍繞“權力運行不出軌、干部隊伍不出事”的目標，按照“全面覆蓋、重點突出、循序漸進、層級控制”的思路，扎實推進風險防控管理，建立以行長為組長的內控監督組織，明確內控監督小組成員各自承擔的職責和義務，確保在高效履行基層央行工作職責的前提下發揮好內控監督作用。二是可試行真正意義上的紀審派駐制。將現行基層行的紀審部門人員在人事、工資待遇等方面上收上級行管理，使紀審人員能在沒有任何壓力的情況下，高效的發揮好紀審監督職能。

（五）持續推進風險評價工作

基層行要一級管一級，一級對一級負責，把風險防控機制評價建設融入以業務為中心的各項工作之中，充實內控工作，延伸內控范圍，突出內控的針對性和實效性。要持之以恒的開展好事后監督、內控評估、執法監察、內部審計等工作，通過對發現問題持續跟蹤落實整改，推行評查互動模式，實行評查雙向互動，共享信息成果，提高同級各部門之間在執行風險防控制度中相互監督和協調性，強化風險防控制度執行有效性，提高管理與監督同步互動效應，增強內控牽制力，有效促進風險防控能力，從而達到防患于未然，不出風險事故，安全高效履行工作職責之目的。

作者簡介：黃進兒（1959-），男，就職于中國人民銀行宜黃縣支行。