融資租賃企業財務風險管控措施

陳廣文

摘 要 我國融資租賃企業通過借鑒國內外先進的技術，不斷積累經驗，逐步探索實踐并取得進步，促進了融資租賃企業的不斷發展。但企業發展的同時，也面臨著形式各異的財務風險問題，進行有效的財務風險管理是融資租賃企業發展的重要因素。本文針對融資租賃企業財務風險管理存在的問題，提出了相應的解決策略，探討了融資租賃企業進行財務風險管理的重要意義。

關鍵詞 融資租賃 財務風險 管理措施

近年來，融資租賃企業快速發展，規模不斷擴大，作為國家重點鼓勵發展的產業，融資租賃業與發達國家相比還有很大差距，因此其也具有很大的發展空間。總的來說，雖然我國租賃企業在不斷發展，規模在不斷擴大，業務量也在不斷提升，但這樣或那樣的問題以及與發達國家的差距，要求我們必須尋找有效的財務風險管理策略，促進融資租賃企業更好發展。

一、融資租賃企業財務風險問題

（一）資金融通活動復雜

融資租賃企業的業務有著較多的交易環節和交易過程中的當事人，所以它是一種復雜性的資金融通活動。融資租賃企業在完成一項租賃業務時，需要和承租人、供應商簽訂相應的合同，整個業務操作過程中，牽涉很多的當事人。所以，在這種環節眾多的情況下，一旦某一環節出現問題，都會導致租賃企業出現財務風險問題。[1]

（二）風險管理意識薄弱

由于融資租賃這一產業處于發展階段，很多企業并未采取有效的風險控制措施，風險意識非常薄弱。另外，我國融資租賃企業簡化了風險控制，對信用風險預防的認識相對膚淺，對市場上核心的信用風險更是缺乏了解。我國的融資租賃企業若想在市場上穩固發展，必須增強風險意識，加大風險管理力度，促進企業發展。

（三）融資渠道單一

對許多融資租賃企業來說，得到大股東和廠商的支持比較困難，所以企業必須通過外部融資來填補資金缺口，而各種外部融資對企業而言也是很困難的。企業在滿足相關條件的基礎上，還要接受流程煩瑣、耗時較長且較難通過的審核過程。因此，這種從外部融資的方式既浪費時間又浪費精力。還有通過發行股票來融資的方式，由于企業不具備上市條件，因此這種融資方式對企業來說也是相當困難的。最終，融資租賃企業還是需要通過銀行融資，但銀行為了降低自身風險，會對融資租賃企業進行信用和償債能力評價。[2]綜上，融資企業的融資渠道較為單一，一旦企業沒能通過銀行籌到資金，就可能面臨財務風險。

（四）缺乏對資金的運營管理

一些融資租賃企業為了追趕時代步伐、追求效益的最大化，不斷拓展公司業務，而往往會忽略公司資金的狀況，這就可能會出現企業資金短缺的現象，可能會導致很嚴重的后果，不僅是經濟上的損失，甚至會直接導致公司破產。

二、融資租賃企業財務風險管理對策

（一）增強財務風險防范意識

融資租賃還處于發展階段，許多企業并未有效地學習其風險防控的措施，但并不代表其風險不存在。企業想要持久發展，需要增強資金風險的防范意識。首先，我們要在公司內部創造一個好的氛圍，要讓所有人員的腦海中時刻有一根注意資金危機的弦。領導要重視資金問題，經常強調其重要性。其次，加大對資金風險管理的宣傳力度，讓公司每個成員都切實認識到其重要性，讓其深入腦海而不是一句簡單的空話。[3]此外，企業應該組織相關的知識培訓工作，組織員工學習相關的理論知識，增強他們的風險意識和辨識能力。企業還可以多召集大家，集合眾人的力量，集思廣益，不斷完善資金風險管理。

（二）拓寬融資渠道

融資租賃企業主要依賴于銀行貸款，需要與銀行保持長期的合作關系，除了銀行貸款以外，融資租賃企業還應尋找其他融資渠道，比如資產證券化、租賃保理業務的融資模式。融資租賃企業與承租人簽訂合同后，將應收融資租賃款轉讓給銀行等保理商，最后由銀行等保理商來管理應收賬款，從而降低融資租賃企業的財務風險。[4]

（三）調整創新業務結構模式

融資租賃企業面臨著日益加劇的行業競爭風險，出于對財務風險的管理以及在市場競爭中贏得生存與發展機會的目的，企業應當做好目前的業務，調整創新業務結構模式，規避財務風險。企業可以優先選擇杠桿租賃、轉租賃、結構化共享式租賃幾種融資租賃模式，來降低自身財務風險，促進企業的健康發展。

（四）建立財務風險預警機制

財務風險是客觀存在的，融資租賃企業應建立財務風險預警機制，提前預測和預防可能出現的財務風險，建立財務風險預警機制應依托于企業的經營計劃、財務報表以及其他相關材料，然后運用各種分析方法對企業可能存在的財務風險進行預測和管理，為企業創造更有利的發展機會。

三、結語

融資租賃企業的財務風險管理是企業發展的關鍵。企業應落實企業管理制度，監督并檢查各項預警機制并采取必要的措施，對企業經營和管理的全過程進行財務風險管理。企業進行財務風險管理，對提升企業在市場上的競爭地位具有巨大的幫助，并且有利于融資租賃企業長期可持續的發展。

（作者單位為天津未來科技城建設發展有限公司）

參考文獻

[1] 梁曉鳴.中小型融資租賃企業財務風險管理研究——基于平安租賃的案例分析[J].中國商論，2018 （17）：80-81.

[2] 原林.中小型融資租賃企業財務風險管理對策[J].國際商務財會，2018（04）：87-88.

[3] 李夢旭. D融資租賃公司財務風險管理研究[D].安徽大學，2015.

[4] 馬怡然. Yd融資租賃公司財務風險研究[D].天津商業大學，2017.

[5] 秘瀅.融資租賃企業財務風險的識別與防范研究[D].天津財經大學，2017.