風控讓兗礦舊“貿”換新顏

□ 本刊記者 徐天寶／通訊員 吳玉華 岳兵

“逢山開路，遇水架橋。”兗礦集團打好貿易風險防控組合拳，逐步實現了物流貿易從“摸著石頭過河”到“架起橋梁過河”的轉變。2017年，兗礦集團完成貿易收入1493億元，同比增長47%；完成貿易利潤2.48億元，同比增長97%，貿易產業規模和創效能力創出歷史最好水平。

眾所周知，風險防控是物流貿易行業的“短板”。近日，山東省國資委專門下發《關于進一步加強省屬企業大宗商品貿易業務管理有關事項的通知》，明確了規范開展貿易業務的監管新要求。

“制度管人，流程做事，說起來簡單，落實起來很難。回顧過去的幾年，兗礦集團物流貿易產業從無到有、從小到大，成為公司經濟效益增長的關鍵支撐。伴隨著產業的高速發展，兗礦集團也面臨著貿易風控流程不閉合、前期重大風險集中顯現、監管評價機制不完善等壓力和挑戰。”兗礦集團審計風險部部長張寧給記者介紹說。

完善業務流程管控

據了解，兗礦集團目前有物流貿易單位15家，涉及貿易產品48種。其中，11家開展煤炭和焦炭貿易，12家開展有色金屬和黑色金屬貿易，8家開展化工產品貿易，4家開展農產品貿易，仍然存在各自為戰、業務重疊、同業競爭的現象。貿易單位客戶管理平臺不統一，客戶管理混亂，在資金、渠道、信息等方面未能實現資源共享，貿易板塊合力不強，一些好的物流貿易模式和管理方法沒有得到有效推廣。

2016年以來，兗礦集團痛下決心，不怕揭丑，向問題開刀，拿現象做靶。充分發揮審計“免疫系統”功能，聚焦關鍵領域，把物流貿易列為專項審計重要內容，前移審計關口，強化過程督導，客觀評價貿易業務的合規性、有效性，揭示管理問題及重大風險漏洞，有效防范、化解系統性風險。

完善業務管理制度。集團陸續制定下發《貿易風險防控管理辦法》《物流貿易工作指導意見》《進一步規范物流貿易工作的意見》等文件，構建貫穿工作任務制定、績效考核、風險防控和監督檢查等全流程的閉環運營機制，做到制度管人、流程管事，為實行全面管控打下了堅實的制度保障。

拓展綜合監管方式。組織貿易業務模式專項調查，全面摸清貿易業務模式現狀及存在問題，診斷運行風險，規范業務類型。強化貿易合作方動態管理，開展貿易合作方評價，建立客戶準入、評級、授信、預警、退出新機制，凍結、清除失信客戶245戶，對77戶濟寧轄區合作方重點關注，限期清理，建立黑名單制度，從源頭規避貿易風險。

創新印章防控機制。學習借鑒先進企業經驗，構建重點貿易單位印章全流程風險管控體系，組織開展專項調研，改變原有管控模式，優化完善業務流程，引入印章監控設備，實現印章管理“交易驅動、自動識別、自動用印、痕跡封存、實時監控”，有效提升印章管理風險防控水平。

建立動態監控系統

“我們的公司業務運作和風險控制‘權限分離’，構建6級管控；成立貿易風險、資信調查兩個職能委員會；引進第三方資信審查機構。探索‘采銷分離’，落實業務人員第一風控責任，業務模式由資信調查委員會把關，業務實施由風險管理委員會管控。”中垠國貿總會計師、總法律顧問劉宏介紹說。據介紹，中垠國貿2017年利潤過億元，收入過千億，全年未發生新增逾期應收賬款。

為了有效防控貿易風險，兗礦集團對相關人員進行專業培訓

優化審計方法，做到點面結合。全面跟蹤貿易業務“資金流、票據流、貨物流、信息流”，通過采購、銷售、結算等環節，重點審查業務模式準入、客戶管理、合同簽訂、合同履行、采購與付款循環、銷售與收款循環、貨權轉移確認、應收款項清收、逾期貨款風險等情況。

客觀全面評價，嚴保審計實效。形成《物流貿易單位經營績效專項審計報告》，客觀總結公司物流貿易開展情況，累計發現8個方面120多個問題，并從戰略體系、運營體系、風控體系、人才培養體系等方面提出合理化建議。按照“突出績效、綜合評價”原則，從經營指標、管控效果進行量化考核，作為經營績效考核依據。

落實審計整改，責任追究問責。堅持對問題檢查不徹底、整改措施不到位、責任追究不到位現象實行“三不放過”原則，對5家貿易單位審計發現的重大違規問題，由董事長、總經理對單位主要負責人進行約談，直點問題，限期整改。2017年，對出現問題的貿易單位和個人進行經濟處罰共計152.9萬元，加大了責任追究力度。

在電鋁國貿公司，實現了把風險防控嵌入貿易業務開展的各個流程。建立健全“事前分析、事中控制、事后評價”風險防控體系，嚴把貨權轉移、貨款支付關口，實施全過程動態控制。把制度建設作為強化風險防控的有力措施。公司堅持每周貿易風險分析例會制度，分部門、逐環節對業務進行分析評價，通過橫向、上下溝通和討論，提高業務開展及執行的透明度，為集體決策提供科學依據，使各項業務更貼近市場，更貼合實際，增強風險預判和控制能力。同時加強責任追究，定期分析逾期應收賬款產生原因及對策處置，提升風控意識，強化自身業務管控、風險管控責任和能力。2016年以來，公司未新增逾期應收賬款業務。

兗礦集團實現對各節點的精細化管控，解決了“怎么做”的問題

搭建“四位一體”風控系統

物流貿易產業作為物流、商流、資金流、信息流高效鏈接的現代新型產業，具有重要的溢出效應、協同效應，而風險防控是做好物流貿易、推動企業穩健運營的首要前提，沒有健全的風險防范機制，企業目標無法有效實現，甚至會給企業帶來滅頂之災。兗礦集團創新貿易風險管理新機制，全面構建“一個管理體系、一個管理辦法、一個應用指南、一個信息系統”四位一體的貿易風險防控體系。

開展風險評估，有效識別貿易風險。集團先后對5家專業(直屬)公司、13家貿易單位進行現場調研，通過55人次的內部訪談、90余份資料的梳理分析、5次專題內部討論等多種方式,充分了解各層面貿易業務風險的管理現狀。發放149份《風險評估調查問卷》，綜合分析各類風險發生的可能性和影響程度，確定貿易業務市場、信用、財務、操作等八大類風險等級，制定各類風險針對性的風險應對策略，編制《貿易業務風險管理評估報告》，建立“貿易業務風險數據庫”。

構建一體化保障體系，突出支撐保障作用。

健全貿易風險管理機制，通過系統化的解決方式，優化風險管理組織體系和配套管理體系，把各環節風險管理責任落實到具體部門和崗位，建立貿易業務各環節操作標準和規范，“誰的事情誰負責，做對，做好，做到位”，較好解決了“誰去做”的問題。通過由點及面、試點先行，不斷總結經驗，動態調整完善，逐步實現集團權屬貿易單位全面覆蓋，推動貿易風控體系扎實落地。

再造業務流程，實現精細精準管控。編制完成作為運營指引和作業指導書級別的《貿易風險防控應用指南》，細化梳理21個業務流程，形成流程程序文件、流程圖以及流程程序說明，嵌入107個關鍵風險點，涵蓋貿易業務所有重點環節，實現對各節點的精細化管控，解決了“怎么做”的問題，實現了“正確地做事”。積極搭建準入、評級、授信、預警、擔保和報告六大保障體系，確保貿易業務風險控制在總體目標承受范圍內，有效提升了貿易業務專業化運作水平。

堅持共建共享，打造信息管控平臺。圍繞“平臺共享、數據共享、資源共享”，開發應用貿易共享管理信息平臺，有效整合系統平臺資源，數據實時傳輸，互聯互通、無縫集成，實現“流程、標準、數據”三個統一，推進貿易“全口徑、全過程、全貫通、全自動、全覆蓋”5個全面，實現了貿易單位業務供應鏈全流程管控。

“風控規范后，業務人員的壓力反而小了，以前因為風險而不被人看好的物流貿易業務，又重新被大家重視了。管住了風險，拓展了業務，增強了自信。”談起強化風控后帶來的變化，電鋁國貿業務經理李慶偉對記者說。