互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代洗錢和反洗錢防御機(jī)制文獻(xiàn)綜述

摘 要 隨著互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國社會(huì)生活的逐漸普及，其在給人們?nèi)粘Ｉ顜肀憷耐瑫r(shí)，也因其隱蔽性、虛擬性、復(fù)雜性和跨區(qū)域性的特征，成為犯罪分子實(shí)施洗錢行為的便捷通道。本文結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析互聯(lián)網(wǎng)交易下金融行業(yè)洗錢出現(xiàn)的必然性、洗錢方式、反洗錢挑戰(zhàn)，進(jìn)而總結(jié)防御策略，探討如何建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞 互聯(lián)網(wǎng)金融 洗錢 反洗錢

互聯(lián)網(wǎng)在影響和改變?nèi)藗兩a(chǎn)生活方式的同時(shí)，也拓展到了金融領(lǐng)域，形成了一種新興的金融業(yè)務(wù)模式——互聯(lián)網(wǎng)金融，并迅速在我國蓬勃發(fā)展。然而，在互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)化資金融通、超越時(shí)空界限、降低交易成本的同時(shí)，也因其隱蔽性、虛擬性、復(fù)雜性和跨區(qū)域性等特征為犯罪分子實(shí)施洗錢行為提供了“便捷通道”。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代洗錢的特點(diǎn)和常見方式

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢的特點(diǎn)

傳統(tǒng)的洗錢方法主要是通過貨幣走私、利用金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，將犯罪收益與合法資金結(jié)合在一起混入經(jīng)濟(jì)、金融體系中去，讓非法所得以合法面目出現(xiàn)。于春敏和周艷軍認(rèn)為，較之傳統(tǒng)洗錢模式，互聯(lián)網(wǎng)金融為犯罪分子的洗錢活動(dòng)帶來更大的便利，有著“一高三低”的特點(diǎn)：利潤高、風(fēng)險(xiǎn)低、操作性要求低、地域性要求低。[1]

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的主要洗錢方式

1.網(wǎng)上銀行。林宏山等認(rèn)為不法分子往往通過開立或控制一個(gè)或多個(gè)賬號(hào)辦理網(wǎng)銀功能，將贓款通過現(xiàn)金存入、轉(zhuǎn)賬存入、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入、境內(nèi)外匯入等多種方式，轉(zhuǎn)入事先開立或控制的一個(gè)或多個(gè)賬號(hào)，再通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)出、POS消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)出、境內(nèi)外匯款匯出，完成一系列洗錢的過程。[2]吳培清認(rèn)為，網(wǎng)上銀行的開放性、匿名性及資金轉(zhuǎn)移的高效性，也為不法分子的洗錢活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。[3]

2.電子貨幣。何元媛認(rèn)為不法分子通過虛擬貨幣洗錢時(shí)，將手中黑錢購買能為虛擬貨幣充值的媒介，充值后再轉(zhuǎn)換成其他形式的虛擬貨幣，經(jīng)過數(shù)次后再轉(zhuǎn)換成現(xiàn)實(shí)中的貨幣，最終難以分清楚資金的真正來源，完成漂白過程。[4]

3.互聯(lián)網(wǎng)賭博。近年來，由于我國互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，境外賭博集團(tuán)和賭博網(wǎng)站都將我國看作是一個(gè)巨大的潛在市場。許多賭博網(wǎng)站對(duì)客戶匯款來源的管理非常松散，一旦時(shí)機(jī)成熟，洗錢分子便向賭博網(wǎng)站提出取消賬戶，并要求賭博網(wǎng)站以支票或銀行匯票方式將賬戶上的余款退還給他們，這樣便完成了將黑錢洗白的過程。

黃立志提出網(wǎng)絡(luò)賭博是一種風(fēng)險(xiǎn)較低的洗錢方式。洗錢者通常在賭博網(wǎng)站開設(shè)賬戶，將犯罪收入用來賭博，從而混淆了犯罪收入和合法資金，或通過將黑錢存入該賬戶再注銷，要求網(wǎng)站以匯票等形式退還，結(jié)束洗錢過程。

二、互聯(lián)網(wǎng)下金融行業(yè)反洗錢防御策略

（一）完善互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的法律法規(guī)

孫艷秋認(rèn)為應(yīng)加快立法監(jiān)管進(jìn)程，打擊互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢犯罪。同時(shí)，于春敏和周艷軍認(rèn)為，構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融宏觀反洗錢防御體系應(yīng)該加快立法監(jiān)管進(jìn)程，彌補(bǔ)法律上的空缺。楊玉彬認(rèn)為，商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢應(yīng)完善互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的法律法規(guī)。

（二）建立健全內(nèi)部控制制度

孫艷秋認(rèn)為應(yīng)完善互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度，加強(qiáng)反洗錢的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管。于春敏、周艷軍認(rèn)為要完善互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度，深入開展客戶身份識(shí)別。楊玉彬認(rèn)為商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢，應(yīng)建立健全商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制制度。

（三）提高互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測技術(shù)

孫艷秋認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，提高互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢監(jiān)測技術(shù)。于春敏和周艷軍也認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，提高互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測技術(shù)。楊玉彬認(rèn)為應(yīng)該運(yùn)用信息科技手段提高異常交易監(jiān)測水平。

（四）切實(shí)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)

何萍認(rèn)為應(yīng)切實(shí)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)、開展客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理，規(guī)范建立健全的客戶身份資料及交易記錄保存制度。楊玉彬認(rèn)為商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢要嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度與實(shí)施客戶分類管理。

（作者單位為長安大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

[作者簡介：張文良（1997—），男，山東青島人，長安大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院2015級(jí)本科生，研究方向：會(huì)計(jì)學(xué)。]

參考文獻(xiàn)

[1] 于春敏，周艷軍.互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代反洗錢防御體系的構(gòu)建[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2014（11）：22-30.

[2] 林宏山，莊海濤，黃建泉，陳泉琛.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展形勢(shì)下的反洗錢工作[J].金融會(huì)計(jì)，2015（9）：57-61.

[3] 吳培清.互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代反洗錢監(jiān)管的難點(diǎn)與對(duì)策[J].福建金融，2015（12）：31-33.

[4] 何元媛.互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢風(fēng)險(xiǎn)研究與政策建議[J].中國管理信息化，2015（11）：101.

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