大數據下財務管理的挑戰與創新思維

王晨

摘要：大數據時代的到來在為企業提供工作便利和效率的同時，也對企業財務管理的發展提出了嚴峻的考驗，因此企業財務管理方面的變革是適應時代發展的重要表現，也是企業發展的內在活力和源動力。然而任何事業的改革都不是一蹴而就的，需要在不斷地前進過程中反復探索，經過科學的分析和總結，最終實現質的飛躍。所以企業在現階段的發展過程中既要看到大數據時代帶來的挑戰，也要抓住這一機遇進行財務管理的深刻改革，以適應未來多變的社會發展環境。

關鍵詞：大數據；財務管理；挑戰；創新思維

一、大數據給企業財務管理帶來的機遇和挑戰

（一）大數據給企業財務管理帶來的機遇

首先，大數據采用巨量數據集合技術采集海量數據并進行分析，使企業財務人員從浩如煙海的數據中得到潛在的、具有關鍵財務價值的信息，為企業制定發展戰略和重要決策提供有力的數據支持。

其次，通過對企業內外部龐雜信息的篩選和梳理，幫助企業找到影響自身發展和健康運行的負面因素。如經過大數據對企業投資、利益分配、運營管理等與財務相關的活動分析，不但為企業指出可能存在的風險因素，也為企業風險管理指明方向。有助于企業清醒的認識存在問題和潛在風險，提前做好規避財務風險的準備，制定具有針對性的事前、事中和事后控制方案，有效降低風險發生概率，使財務管理更加穩定可靠地為企業服務。

再次，大數據可以為不同企業提供智能化的、形式統一的、內外融合的財務分析工具。一方面，大數據分析能夠有效降低企業財務管理水平，降低財務管理工作量；另一方面，大數據通過綜合性分析結果，提供以往財務部門和其他部門都無法提供的企業戰略依據，使財務部門在企業中的地位得到了大幅度提升。

最后，大數據將促進企業內部人員架構向更科學的方向發展。企業應用大數據處理財務管理問題時，不僅僅要收集財務數據，也要收集表面上看起來與財務“完全不相關”的數據。財務部門與其他部門共同調取、選擇和分析數據，這就要求財務部門與其他部門建立更直接和更協調的關系，財務部門關注企業運行的范圍更廣，工作內容更全面。這些改變要么促使財務部門獲得更高的管理職權，如長虹的“財務共享系統”使企業財務部門向高端化轉型，成為企業運營的中心樞紐部門；要么促使企業重新規劃財務框架，例如海爾集團為了創新“人單合一的預算管理模式”，提高了一線員工對預案財務化的責權利，徹底改變了企業領導與普通員工之間的管理關系。無論哪一種，都帶動企業人員架構向更合理的方向發展，為企業帶來更高的利潤。

（二）大數據給企業財務管理帶來的挑戰

首先是如何科學有效應用大數據的挑戰。大數據浩如煙海、種類龐雜，如何快速提取、挖掘和分析數據對于企業財務部門來說是一項全新的挑戰。從硬件角度來看，多數企業帶寬不足，也不具備大數據所需的數據儲存和處理條件。從軟件角度來看，多數企業也不具備自行開發海量數據處理、建立超大型數據倉庫和進行深度數據挖掘的能力。從財務人員角度來看，很多企業的財務管理人員并不具備應用大數據技術的技能。

其次，企業將面對財務管理模式轉型的挑戰。大數據環境下，企業財務管理將向信息化、智能化方向轉變，變事后處理為事中處理。最重要的變化是傳統的管理型財務方式向現代的價值型財務管理體系的轉型，即將普通的記賬管理工作模式轉變為管理價值和創造價值的工作體系。如何實現這種改變并真正發揮新模式的作用，對企業來說是新的挑戰。

二、大數據背景下企業財務管理的創新

（一）樹立與大數據相融合的財務管理理念

在大數據時代，全新的數據分析技術和數據管理理念對于財務管理提出了新的要求，企業需要樹立與大數據時代相融合的財務管理理念來充分發揮大數據應有的技術效果。傳統的陳舊的財務管理理念需分調動各層面的積極性，使制定的財務戰略更符合企業情況，更具備可行性。

（二）規劃合理的財務戰略

財務戰略是為企業總體戰略實施而籌集必要的資金，并有效的管理和使用這些資金。財務戰略規劃是對財務戰略的細化，從資金和管理的角度對財務管理指明方向。具體包括融資財務規劃、投資財務規劃、股利政策的規劃、企業研發財務規劃等。這些規劃的制定可以對市場營銷戰略、生產制造戰略起到支撐的作用。其中融資的財務規劃主要是解決企業投資或生產經營需要的資金，要考慮融資主體、融資數量、融資的策略以及融資時的外部環境；投資的財務規劃要明確投資規劃的目標、投資項目的分析、投資的資金需求、資金使用排序等要素。由此可見，合理的財務戰略規劃，有利于保障企業戰略所需的資金；有利于提高項目投資的收益率，確保為投資項目提供詳盡的科研分析和科學保證；有利于保障企業股東的利益，吸引新的戰略投資者。

（三）實施動態的財務戰略管理

財務戰略的規劃和實施同時受到外部市場的影響，因此在外部環境發生變化時，財務戰略就要做動態的調整，以適應外部環境的變化。如外部資本市場的交易活躍度和資金的充足度以及利率的變化不僅影響企業集團用資成本、融資進度的安排，而且也會影響融資的資金是否準時到位。企業集團其他職能戰略實施進度的變化也需要財務戰略做好適時的動態管理，加強對其他職能戰略的有力支撐。如市場需求增加使訂單量大于原計劃，必須提前購置生產原料，那就需要對融資計劃動態調整，緊跟訂單生產計劃的變化，保證生產所需資金提早到位，最終按期向市場交付產品。

三、結束語

互聯網高速發展的今天造就了大數據時代的到來。新形勢下的社會背景對企業發展當中的財務管理提出了更高的挑戰。財務管理作為企業高效運行的重要保障，關系著企業的存亡，因此大數據時代的到來需要企業在財務管理方面緊跟時代的進步，積極的進行管理方式調整和變革，以保證企業健康良好的運行。

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