中小企業履行社會責任的驅動因素及實現路徑研究①

摘 要：在我國，中小企業的數量眾多，其社會責任行為相對大企業而言更為復雜，一部分有著良好社會表現的企業能夠獲得民眾認可并且得到業績的持續增長；但另一部分做秀式行善的企業收到的效果卻不盡人意。那么造成這種現象的原因何在，驅動中小企業履行社會責任的真正動力又是什么？本文選取寧波市的中小企業作為調研對象，深入分析驅動中小企業社會責任的關鍵因素，探索符合寧波市中小企業實際情況的社會責任實現路徑，同時也為政府部門在制定相關政策措施和建立更加科學完善的市場運作機制時提供參考建議。

關鍵詞：中小企業 社會責任 驅動因素

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）10（a）-173-03

自李克強總理在政府工作報告中提出“大眾創業、萬眾創新”的口號以來，中小企業的發展鋪天蓋地，其龐大的數量和快速發展的勢頭將是激發中國經濟活力、推動經濟社會發展的重要力量。但是，從整體情況來看，我國中小企業在利益為先的驅動下，對企業社會責任的實踐仍舊處于較低水平，資源過度利用、環境污染、勞工問題、假冒偽劣、惡性競爭等企業社會責任缺乏的問題屢見不鮮，并在一定程度上影響了企業發展和社會的和諧。如何改變這種現狀，使得中小企業健康發展，對于企業本身和社會的和諧穩定都具有十分重要的意義。

近年來，寧波市作為制造業大市，搶抓時代機遇，通過產業改造升級等一系列舉措，推動本市創新創業驅動發展戰略，積極打造寧波創新創業高地。在這之中，亟需解決的問題是如何走好這條轉型發展之路，以真正實現可持續發展的目標。引導和推動寧波市廣大中小企業有效地履行社會責任是實現以上目標的重要途徑之一。

基于此，本文選取寧波市的中小企業作為調研對象，采取問卷調查和實地訪談的方法獲取第一手的資料和數據，運用統計軟件進行探索性因子分析，進而深入分析驅動中小企業社會責任的關鍵因素，探索出一套符合寧波市中小企業實際情況的社會責任實現路徑，同時也為政府部門在制定相關政策措施和建立更加科學完善的市場運作機制時提供參考建議。

1 文獻綜述

學術界對于企業履行社會責任的驅動因素研究主要集中在企業績效、制度環境、管理者價值觀、道德水平、企業品牌價值、組織文化與戰略等這幾個方面。這為研究寧波中小企業履行社會責任的驅動因素提供了切實可行的借鑒，但仍存在一定的不足。

多數學者通過資源基礎理論研究企業履行社會責任的動機，他們提出對于企業而言，將社會責任作為戰略中的一部分，是從工具性的角度出發，其本質是出于經濟理性，認為企業社會責任行為能夠為企業帶來聲譽資本，從而創造出更多的競爭優勢（Hart，1995；Porter，2006）。但是，在各種分析企業社會責任與企業經濟績效關系的實證研究中，所得出的結果卻是不盡相同的。雖然從資源基礎理論的角度看，企業應當承擔社會責任已經達成一種共識，但僅從經濟理性的視角無法充分解釋企業社會責任行為的動機。

新制度理論的出現彌補了資源基礎理論的局限，從制度環境的角度為研究企業社會責任提供了新的解釋。Campbell（2004）、Ioannou（2012）和周中勝（2012）等學者分別從法律制度、政治環境、資本市場等視角剖視了制度因素在企業社會責任行為中所起到的作用，他們認為企業社會責任是一種在強制力、道德標準以及效仿機制的促使下所產生的行為，更多的是基于政治和經濟力量的推動而發生的。然而，此類實證檢驗多以單個因素為研究對象，缺少對不同動力機制的比較，更缺少理論上的對話與對比。

此外，大多數學者將企業的社會責任的研究聚焦于大型企業，對于中小企業的驅動因素研究不足。王敏（2013）等學者把中小企業履行社會責任的驅動因素分為內因和外因兩部分進行分析，他們認為外部驅動因素主要出自政策干預、社會監督及法律；內部驅動因素則主要來自于企業管理者的價值觀以及企業的經濟效益，不但企業家的價值觀、道德觀和重視程度是履行企業社會責任的驅動因素，而且企業文化和企業形象與企業社會責任相結合，更能有效地促進企業社會責任的實現。另外，由 于勞動力資源、技術手段和組織資源缺乏的緣故使得落實企業社會責任的政策在企業中難以實施。造成這種結果的原因不僅在于實施的操作成本較大也跟運作的復雜性有關，復雜性的負面影響主要來自于稅收政策、時間成本、缺乏指導等阻礙（Battaglia，2010），由此可見中小企業履行社會責任行為的復雜性。

綜上所述，本文將從以下三個方面進行進一步的研究：（1）寧波中小企業履行社會責任的現狀分析、突出問題及其驅動因素的實證研究；（2）通過對不同驅動因素的比較，研究寧波中小企業履行社會責任是基于企業效益的考慮而產生的自主行為，還是迫于政治環境壓力的應對之測；（3）通過對寧波中小企業履行社會責任驅動因素的研究，構建其在經濟新常態環境下的實現路徑。

2 研究方法

本文通過問卷調查和訪談的方法獲取第一手的資料和數據。在問卷設計完成之后，首先邀請10名中小企業家進行問卷調查測試，以識別和消除潛在的問題。測試的重點是問卷的設計是否合理，是否容易被調查者理解。經過測試，發現最常見的問題是受試者對某些表述的困惑，在經過對問卷語言的修訂之后，確定了最終的問卷版本。

在正式調查中，通過現場發放、郵件發放和委托發放等方式，共計發放問卷300份，回收調查問卷132份，回收率為44%；經過篩選，除去不合規定的問卷5份，問卷有效率為96.2%。問卷調查的對象分布于19個行業，主要聚集在裝備制造業，服裝制造業、家電、冶金、化工、文具、塑膠、紡織、機械、電氣、汽配和食品業，占比69.77%，數據符合寧波中小企業的產業分布特點；其中絕大部分為民營企業，占比87.12%；另外，外資或外資控股企業占比9.76%，國有企業占比3.12%；絕大部分中小企業的年銷售額在20000萬～3000萬元左右。本文使用SPSS 21.0軟件對問卷的樣本數據進行因子分析和信度分析，并以此為依據對寧波中小企業履行社會責任的驅動因素進行研究。

3 結果分析

3.1 因子分析

在處理問卷信息時因子分析是一種經常被使用到的統計分析方法，它能夠檢測一組觀測變量之間的相關性，并且幫助研究人員了解大量變量是否具有共同點，是否可歸結成幾類潛在的因素。本次研究所使用的調查問卷共有18個題項，運用五分量表法測量被調查者對每個題目的態度，1～5分別表示很不同意～很同意。首先用統計軟件進行因子分析，將得到的數據分類。在運行該程序前，使用Bartlett球形檢驗和Kaiser-Meyer-Olkin（KMO）檢驗因子分析的適用性，KMO的結果在0.5～1.0之間，則因子分析是適當的，如果值低于0.5，則因子分析的適當性應該受到質疑。具體結果如表1所示，KMO測度的值為0.909，說明原始題項內部具有一定得聚合性，可以被歸類；Bartlett 球形檢驗中的Sig值為0.000，小于0.01，所有的數據表明，該樣本數據是適合做因子分析的。

提取初始因子的方法為主成分分析法，因子提取時采用特征值>1的原則，之后運用方差最大旋轉法進行因子旋轉，因子載荷量僅在0.4或更高的范圍內顯著。結果顯示，18個變量可較好的被3個因子解釋，表示為因子1、因子2和因子3，具體數值如表2所示。

根據主成分因子分析的載荷矩陣判斷每一個類別分別包含了哪幾個因子之后，結合數據和文獻分析，對這三個因子進行命名。因子1包含了企業家的道德觀念、企業倫理、價值觀念等要素，反映了管理者個人的態度，因此因子1被命名為個人；因子2由企業的資源基礎、盈利水平、經濟利益、對利益相關者的能力等要素組成，反映了企業本身的資源能力，因此因子2被命名為企業；因子3由政府政策、市場壓力、媒體關注度等外界因素組成，因此因子3被命名為環境。具體分類如表3所示。

3.2 信度分析

問卷的信度是指同一對象在重復測量的情況下，其測量結果的一致性程度，通常采用Cronbachs α系數作為檢驗方法。對于本研究而言，信度是指這些驅動因素促使企業履行社會責任的程度。本研究運用Cronbachs α系數來分析信度。一個普遍接受的經驗法則是，Cronbachs α系數在0.6～0.7之間表示可接受的可靠性，在0.8或以上則表示良好的可靠性低于0.35則屬于低信度需刪除。

Cronbachs α的檢驗結果在表4中顯示。結果表明各因子和綜合的克朗巴赫信度系數均大于0.7，因此數據有令人滿意的可靠性。

4 結論與建議

本文在對寧波中小企業社會責任進行調查的基礎上，通過實證研究從個人、企業和環境三個視角對寧波中小企業社會責任的驅動因素進行了探討。結果表明，中小企業履行社會責任的動力不僅僅在于企業管理者本身的道德責任，更有企業和環境的因素如企業贏利水平、市場競爭、政策監管等。通過以上的研究分析，本文對寧波中小企業社會責任的實現路徑，提出以下對策與建議。

4.1 強化政府引導，建立有效的監督機制

政府要建立起有效的中小企業社會責任監管機制，發揮政策的導向作用。依據中小企業的性質與特征，合理地確定企業社會責任的界限，促使企業積極自主的履行。政府要加強對新聞媒體行業的監督和引導，發揮媒體的導向作用，宣揚傳播正確的價值觀，揭露不道德的行為。政府還要加強對問題企業的嚴格執法，對所有企業一視同仁，公平對待，不因為大企業的貢獻大，就在社會責任問題上放任其發展，也不因為中小企業的貢獻小，就對它過于苛責。

此外，構建科學合理的中小企業社會責任監督體系也是重要的一個環節。面對數量眾多的中小企業，政府的監管力度是有限的，無法做到面面俱到，所以政府必須發揮好主導作用，聯同社會各方的力量，形成一種公正透明的責任監督體系，通過利益相關者對社會責任的監督，增強中小企業履行社會責任的壓力和動力。

4.2 建立公平的市場競爭機制

建立公正的市場競爭機制，除了要靠政府這只有形的手之外，讓公眾形成對企業社會責任行為的獎懲理念也是重要的一個環節。具體可以從以下幾方面入手，如對積極履行社會責任的中小企業要鼓勵客戶購買其產品，對行為不道德的中小企業則要抵制其產品；對投資者也是一樣，鼓勵投資負責任的中小企業，對不負責任的企業降低投資金額或不投資。除此之外，中小企業由于成本管理、市場競爭等因素的關系，在承擔社會責任的體量上與大企業有著明顯的差距，如果一味追求超出企業實力的社會責任最終落空，不但會被冠上偽善的名號，而且會危及到企業的長期經營和發展。因此，中小企業首當其沖就是要把自身的實力變強，只有實力強了才能更好的履行企業所應該承擔的社會責任。對公眾來說，要在前期多支持和善待這些中小企業；政府則能夠從融資、財稅扶持、技術支持等角度幫助中小企業快速成長?？偠灾?，在各方的共同作用下，建立起公平的市場競爭機制，使得履行社會責任的中小企業有看得到的收益，不負責任的中小企業則最終被市場所淘汰。

4.3 推動中小企業社會責任文化的建設

大部分中小企業受中國傳統文化的影響，在公司的治理結構中實行權利分層，強調等級秩序，對個人主張絕對服從，反對不同意見。在這種環境下，久而久之會使企業組織產生不負責任的思想，變成一切活動以經濟利益為先的糟糕景象。因此，中小企業的管理層應該逐步意識到企業社會責任的重要性，將社會責任理念寫進企業的管理制度中，使之真正內化。要做到這一點，中小企業可以從制定企業社會責任的發展戰略入手，設立內部的監督辦公室，規范企業員工的行為，將社會責任作為績效考核的一部分，確保將企業社會責任的理念真正融入到企業文化之中。此外，中小企業在用責任文化來要求員工行為規范的同時，也要重視員工的利益，維護員工的合法權益，以增強員工的忠誠度和歸屬感。中小企業履行企業社會責任必將在長遠的發展中收到豐厚的回報。

參考文獻

[1] Battaglia M，Bianchi L，Frey M. An innovative model to promote CSR among SMEs operating in industrial clusters： evidence from an EU project[J].Corporate social responsibility and environmental management，2010，17（3）.

[2] Campbell L. Institutional Change and Globalization[M]. New Jersey： Princeton University Press，2004.

[3] Hart，S.L. A Nature Resource Based View of the Firm[J].Academy of Management Executive，1995（2）.

[4] Ioannou I， Serafeim G. What Drives Corporate Social Performance[R].Working Paper，2012.

[5] Porter M， Kramer K P. The Link Between Competitive Advantage and Corporate Social Responsibility[J]. Harvard Business Review，2006（11）.

[6] 周中勝，何德旭，李正.制度環境與企業社會責任履行：來自中國上市公司的經驗證據[J].中國軟科學，2012（10）.

[7] 王敏，劉輝，王建瓊.中小企業社會責任驅動力實證研究[J].西南交通大學學報（社會科學版），2013（1）.

①基金項目：寧波市哲學社會科學規劃課題：新常態下寧波中小企業履行社會責任的驅動因素及實現路徑研究（G18-ZXLL54）。

作者簡介：樓穎瑩（1988-），女，助理研究員，主要從事企業社會責任方面的研究。