對排污權交易制度的思考

潘莉汶

摘 要 伴隨經濟與科技的日益發展，生態環境保護是全球面對的一大話題，也是各國政府共同關心并且竭力應對的一件大事。隨著我國環境壓力的日趨增加，國家在發展政策和方向上也更加重視環境與經濟發展的協同。在經濟發展新時代，“排污權交易”制度是美國經過多年的環境管理實踐探索出來的一種運用市場機制進行污染治理的有效手段，一些西方市場經濟國家相繼引入了此項制度，已取得積極的成效，近年來我國也開始了大膽的嘗試。

關鍵詞 環境保護；排污權交易

在我國經濟轉型的重要時期，環境治理力度也逐漸加大。環境保護是發展的前提，因此環境問題引起了國家的重視。國務院辦公廳于2014年8月6日印發《國務院辦公廳關于進一步推進排污權有償使用和交易試點工作的指導意見》，意在發揮市場機制推進環境保護和污染物減排。本文將對“排污權交易”制度進行一些介紹與思考。

一、排污權交易制度概述

1.排污權交易概念及理解

排污權交易是指在一定區域內，在污染物排放總量不超過允許排放量的前提下，內部各污染源之間通過貨幣交換的方式相互調劑排污量，從而達到減少排污量、保護環境的目的。它主要思想就是建立合法的污染物排放權利即排污權（這種權利通常以排污許可證的形式表現），并允許這種權利像商品那樣被買入和賣出，以此來進行污染物的排放控制。

簡單理解，就是在污染物排放這一事件發生之前，國家測算出各地區污染的最大可排放量，企業若要排污首先需要從環保部門獲得排污權，而這一權利是可以轉讓的，因此就形成了排污權的交易行為。同時，產生排污權的提供方和需求方必然涉及成本與收益，因此就加強了企業盡可能節能減排的意識，從而達到成本最小化或利益最大化。這一交易與市場經濟體制下商品的交易十分相似，因此被稱為排污權交易，以市場機制促進減排，對環境保護也具有重要意義。

2.排污權交易作用機制

（1）首先由政府部門測算出各地區環境質量指標，并據以推算出當地環境容量以及污染物的最大排放量，并將最大排放量劃分為若干規定的排放量（即排污權），然后再是對排污權進行初始分配。

（2）政府建立合法的污染物排放權，允許超額完成污染物減排的企業將多余的排污權 出售給治污成本較高的企業，進而達到控制污染物排放、優化資源配置、減少總體治污成本的目的。

（3）在這一過程中，排污權在減排企業和高污染企業之間進行了交易，對于減排企業來說，沒有使用完的排污權成了企業的一項財產，用以出售給需要排污權的高污染企業便能夠得到相應的收益，；對于高污染企業來說，排污不僅破壞生態環境，為購買排污權極大地增加了企業的治污染成本，這將使得企業盡可能節能減排，從而降低生產成本以謀求更大的收益。

3.排污權交易的意義

排污權又稱排放權，是排放污染物的權利。它是指排放者在環境保護監督管理部門分配的額度內，并在確保該權利的行使不損害其他公眾環境權益的前提下，依法享有的向環境排放污染物的權利。

于企業而言，將排污權看作是企業財產，就像企業的存貨等資產一樣，企業可根據自身排污情況出售或者購買排污權，通過交易一方獲得利益而另一方增加成本，這一市場機制將自行決定排污權的價格，從而使理性的企業意識到減少污染的必要性和獲益性，以達到減排的最終目的。

于環境而言，排污權的交易將使得生態環境沒有因為經濟發展或技術發展進一步地惡化，而是得到了一定的保護，這得益于排污權交易制度是有償的并且有一定限制，限制在一定數量的排污權也限制了企業的排污行為，企業一旦超出這一限度將為之付出十分大的代價。排污權交易因為是市場化的交易，所以可以實現對環境保護的快速準確管理，同時降低環境管理成本。

于經濟而言，排污權交易制度能夠使污染排放者成為環保資金投入的主體，緩解國家環保 投資的不足，使污染治理資金的使用效率達到最高，最終保障社會的環境效益與經濟效益同步提高。同時，這一交易制度能夠帶動相關產業的發展，促進科技創新和發展，企業為了減排將更多地使用環保設備，從而促進設備生產企業的發展和生產的積極性。

二、排污權交易與其他環境保護政策的比較

1.排污權交易與環境保護稅

環境保護稅是之前的排污收費改稅，于2018年1月1日開征。與排污權交易相比，征收環境保護稅屬于事后救濟措施，不能從根本上解決環境污染問題。征收環境保護稅后，一些向環境排放應稅污染物的企事業單位和其他生產經營者就會產生一種錯覺，可能會認為稅是取之于民、用之于民，納稅人已經向國家交納了環境保護稅了，企業的污染就應該由國家拿錢來治理，自己就不去積極治理污染。但事實上，根據污染者承擔的原則，交納了環境保護稅，并不是買了合法的排污權，交納環境保護稅還必須履行污染治理、改善環境質量的法律義務。

排污權交易則是在排污行為發生之前就實施總量控制，總量控制是確保環境質量目標，保證可持續發展的關鍵。有限的排污權將企業的排污總量限定在環境可承載的范圍之內，沒有或缺少排污權則不能排放污染物，這樣才能從根本上治理環境污染，達到環境保護的目標。

2.排污權交易與法律責任

企業因排污帶來的法律責任，如因污染對他人造成損害，還得承擔污染損害賠償的民事法律責任，如因違反有關環境保護法律法規的規定，也要承擔環保等有關主管部門給予的行政處罰等行政法律責任。如因污染觸犯刑法有關規定，同樣也要承擔刑事法律責任。因此，納稅人獲得排污權或履行交納環境保護稅，并不免除依法承擔的其他法律責任。以上各種責任將嚴重影響企業的形象，帶來的成本增加更是不可估量。企業承擔法律責任也是發生在排污行為產生之后，不能起到從根本上達到治理環境污染的效果。通過對企業污染環境的行為進行法律上的懲罰，行之有效地對其他未形成法律責任但排放污染物的企業產生震懾效果，和環境保護稅制度一同做好污染的事后監督工作。

三、排污權交易應當注意的問題

1.排污權交易現狀

2007年11月10日，國內第一個排污權交易中心在浙江嘉興掛牌成立，標志著我國排污權交易逐步走向制度化、規范化、國際化。排污權交易制度具有一系列的優點，經過排污權交易試點，排污權許可證和交易制度已經有了雛形，具備了一定的推廣條件。排污權交易市場井然有序，排污權的價格由市場需求和供給決定，交易使得供給雙方一方獲益一方受損，獲益一方盡量減排增加排污權的供給以獲得更大的收益，受損一方盡可能減排減少排污權的需求降低企業的成本，這對環境污染的治理起到了很好的自發調節作用。

2.排污權交易存在的問題及解決措施

（1）建立健全排污權交易相關法律法規。市場經濟是法治經濟，排污權交易作為污染治理中的市場交易行為，應當要有相應法律制度的支撐。為使排污權交易制度健康地發展，加強排污權交易的管理，法律法規應當強調排污權交易的合法性，制定排污權的交易規則。排污權進行分配后屬于企業的自有財產，可以由企業在法律允許范圍內自由支配并據以獲得收益。

（2）初始排污權分配問題。排污權是一種財產權，對它的分配實質上也是對財產利益的分配。資源配置要注重公平，對排污權的分配也不例外；目前對排污權的初始分配方式有拍賣、定價出售和無償分配三種，各有其特點與劣勢。根據誰污染誰付費的原則，企業應當有償使用排污權，政府在分配時就應該通過拍賣或者直接定價的方式讓排污企業承擔相應成本；但在一定程度上這造成了企業尤其是小型企業的經濟壓力，使得排污權交易制度難以施行。由于企業是納稅人，并且為社會公眾提供了就業，對社會做出了一定貢獻，也有觀點認為企業應當無償使用排污權，這樣可以減少推行排污權交易制度的阻力，但是這讓高污染企業獲得相對更大的利益，本質上是不公平的。因此，初始排污權的分配應當綜合考慮企業性質和社會貢獻度，將付費與免費獲得排污權相結合。

（3）形成完全競爭的市場交易機制。在完全競爭的排污權交易市場中，排污權價格完全由供需雙方決定；企業在完全競爭機制的激勵下，為達到利潤最大化則會選擇不斷減少污染排放，改進生產工藝和污染治理技術，從而充分體現市場資源配置的職能。這就要求政府制定政策、分配排污權后盡量減少對排污權交易市場的干預，讓排污權完全由市場進行運作，充分體現交易公平，通過排污權價格也能反映環境資源的稀缺程度。