買稅延養老險，你到底可以少繳多少稅？

她匯理財

下班前，MsC拿起手機，發現小君已發了好幾條消息。她匆忙趕到餐廳。

“怎么了？這么急。”MsC一見小君和小波就問道。“重要事件！今天我去一家公司面試，老板給我開了好多條件，你說我要不要跳槽啊？”小君問道。“說說看！”MsC說道。

小君說：“第一，老板說每年給我買兩套司服！”小波點點頭，說：“不錯啊！是Chanel還是Gucci？”小君嘆了口氣，說：“你想多了，是合作服裝廠抵債的衣服。第二，每天中午有午餐補貼，可惜是5元！唉，在上海，50元都不見得能吃得很體面！”MsC笑著說：“可以的可以的，吃到體內都是面。”

“好了，別笑了。聽完這兩個條件，我都打算現場回絕了，但是……老板說，給我買個人稅收遞延型養老保險。”小君疑惑地看向MsC：“可是我自己每個月都繳了養老保險，再加這個保險，還有什么意思？”

“意思可大了，這個才是真福利！”MsC向小君解釋，“‘個人稅收遞延養老保險是一種特殊的商業養老年金保險。我們繳納的保險費允許在個人所得稅之前列支，而且這部分保費在養老金積累階段免稅，直到領取養老金時再相應繳納較低的稅收。2018年5月1日起，個人稅收遞延型養老保險試點就正式實施了，投保人每年可以享受最高12000元的稅前抵扣金額，還是挺高的。”

小君一臉茫然，問小波：“你聽懂了嗎？”小波雙手向上一攤，“當然沒懂。”“哎，用一個詞概括就是——減稅養老。”MsC總結道。

“MsC，你就告訴我們買這個個人稅收遞延型養老保險到底能減多少稅吧？”小波直截了當地問。“這個要先看你的月收入是多少。”MsC舉了個例子：“假如你的月收入10000元，每月本來該繳的個稅是394.6元，現在你最多可以買600元的個人稅收遞延型養老保險，那你需要交稅的收入就減少到9400元，繳納的個稅也會降低到309.8元，每年你就可以少繳個稅1018元。”

“切，也就省這點兒錢啊！”小波不屑地說。“可不能小看這筆錢。時間長了，小錢也能變大錢哦！假設你從30歲起每個月買1000元個人稅收遞延型養老保險，保險賬戶的收益按平均每年4.5%累計，60歲退休時你可以領取的養老金本息合計就達到了76.5萬元。按照規定，只有保險金額75%的部分需要以10%的稅率補繳，你一次性只需要補繳5.7萬元個稅，就可以領取70.8萬元。這相當于你這部分收入的平均稅率只有7.5%。要知道，在上海或者北京，如果你的月收入超過13000元，平均稅率就已經不止7.5%了哦。”

小君越聽越高興：“不錯不錯，這項福利我要了！”“先別著急，要享受這項福利，你首先得有一個‘個人商業養老資金賬戶。”MsC提醒小君：“只要在這個賬戶里繳費，就能享受稅收優惠，而且這個賬戶里的錢未來甚至可以買基金呢！”

小君繼續問道：“那開了這個賬戶我就可以去保險公司買個人稅收遞延型養老保險了？”“沒錯，不過……”MsC賣了個關子。“不過什么呀？”小君急切地問。“不過，買好保險以后你還需要把購買憑證交給你工作的公司，由公司幫你做稅前扣除。”MsC最后補充道：“目前這項政策還只在上海、福建和蘇州工業園區做試點。不過相信這是大勢所趨，遲早會推廣到全國的！”

“所以呢？我要不要因為這個個人稅收遞延型養老保險跳槽呢？”小君終于回到了最初的問題。MsC覺得，雖然個人稅收遞延型養老保險是個好東西，但一切不談錢的老板，都是在耍流氓！