基于中電財賬戶結算的銀行回單一體化管理應用研究

盧健

摘要：隨著縣公司物資合同由國網安徽省電力有限公司物資分公司（以下簡稱“物資公司”）統一簽訂、物資貨款統一支付，其回單量已達到歷史新高，通過線上打印銀行回單，依據憑證與業務單據、銀行回單的對應關系，實現電子回單自動歸檔，已經成為迫切需要解決的問題。

關鍵詞：中電財；銀行回單；電子支付

為認真貫徹國網公司2017年物資工作會議精神，全面落實“子改分縣公司物資合同逐步向省級集中簽訂與結算”工作要求，縣公司物資合同由物資公司統一簽訂、物資貨款統一支付。

一、現狀

工作量大：目前紙質銀行回單[1]由銀行或中國電力財務有限公司（以下簡稱“中電財”）線下通過快遞郵寄或者人工派送到物資公司，財務人員收到回單后，與打印出來的紙質記賬憑證進行分揀核對，回單的分揀屬工作量大的機械性重復勞務，價值不高。

業務量大：隨著統簽統付工作的逐步開展，物資公司的支付量也在數量級的增長，縣公司物資合同由物資公司統一簽訂、物資貨款統一支付后，物資公司月均支付量高于2000筆，頂峰時高達4000多筆。

二、目標

研究現有財務管控信息系統（以下簡稱“財務管控”），通過電子支付通道，實現線上打印銀行回單，代替目前線下派送或郵寄紙質銀行回單，建設憑證與銀行回單一一對應關系，實現銀行回單一體化管理。

三、回單一體化管理研究

2016年國家電網公司為進一步深化公司財務集約化管理，強化資金安全管控，提高結算效率和資金效益，要求各單位在中電財開立內部賬戶。做收付款結算業務，通過內部賬戶結算，實現內部封閉結算。

本次主要研究實現中電財結算的電子回單一體化管理，主要從以下幾個方面進行研究[2][3]：

（一）電子回單模板

回單分為收款回單和付款回單，二者都根據中國電財統一回單格式，財務管控預置對應的銀行回單模板，以供電子回單打印。

回單涉及字段包括：日期、付款單位戶名、付款單位賬號、付款單位開戶金融機構、收款單位戶名、收款單位賬號、收款單位開戶金融機構、金額（大寫）、金額（數字）、用途、摘要、備注。回單中LOGO、表頭、側聯等內容。

回單模板預制了中國電財CFCA認證通過的電子簽章，在進行電子回單打印時電子簽章會呈現在固定位置模板右下角位置。

（二）對賬碼

對賬碼是指在銀企對賬過程中用于銀行流水與銀行收付款分錄相匹配的對賬標識。包括3種形式：

4位對賬碼：在支付申請環節，由財務管控或ERP自動生成的唯一碼，長度為4個字符，采用字母和數字組合方式，至少包含一個字母。4位對賬碼用于采用財務管控電子支付方式的支付業務的對賬。

收款賬號：支付交易中收款人的收款賬號后6位，用于非財務管控支付業務的對賬。

交易時間：銀行提供銀行流水中的實際交易時間（年月日時分秒毫秒，不同銀行精細度會略有差異），用于收入業務的對賬。

（三）回單與憑證掛接

（1）付款回單與憑證關聯掛接

財務管控系統發起支付申請時，系統自動產生或從ERP集成4位對賬碼，存放在支付單據的“用途”字段中，發送支付指令時將用途字段和摘要字段組合為一個接口“摘要”字段，通過中電財銀企直聯通道傳遞給付款銀行，支付成功后銀行交易流水上的摘要信息應與接口發送的摘要信息一致。在生成付款憑證時將付款申請中的4位對賬碼存入“付款分錄對賬碼”字段。

付款回單打印時依據電財推送的銀行賬戶付款交易記錄通過‘對賬碼建立回單、單據、憑證的關聯關系，實現歸檔。

（2）收款回單與憑證關聯掛接

財務管控系統通過中電財銀企直聯通道從銀行獲取收款交易流水信息，系統根據收款交易流水信息自動生成到賬通知單，并將收款交易流水中的“交易時間”在到賬通知單中保存，然后再根據業務性質將到賬通知單手工傳遞至會計崗生成收款憑證，并將到賬通知單中的“交易時間”信息存入“收款分錄對賬碼”字段。

收款回單打印時依據電財推送的銀行賬戶收款記錄，通過‘對賬碼建立回單、單據、憑證的關聯關系，實現歸檔。

電子回單一體化管理具體實現[4]流程圖如圖1所示：

（四）回單打印

在回單與憑證建立關聯關系的基礎上，實現回單作為附件掛接在對應的憑證上，查看憑證時可關聯查看對應的銀行回單，通過開發憑證打印功能，在打印憑證的同時關聯打印的對應的回單（如圖2）。

四、總結

通過實現中電財賬戶結算的銀行回單一體化管理，帶來了一系列的價值，主要表現在：

（一）回單與憑證一一對應，提高對賬準確率

憑證與回單自動匹配，實現回單與憑證一一對應，減少人工核對環節，有效避免憑證與回單錯匹配，提高核對的準確率。

（二）回單與憑證同時打印，提高工作效率

回單與憑證關聯打印，回單與對應的付款憑證直接歸檔，減少回單與憑證查找與匹配工作，減少工作量，有效提高工作效率。

（三）回單實時打印，提高對賬及時性

在財務管控系統實時打印回單，無需線下定時送紙質版到單位，回單打印時點可控，提前核對歸檔，確保了對賬的及時性。

（四）為回單一體化管理遞進式推進奠定基礎

物資公司的創新思維和成功實踐，實現回單與憑證關聯打印，實現內部賬戶銀行回單一體化管理，為下一步實現外部賬戶銀行回單一體化管理奠定堅實的基礎。

參考文獻：

[1]白曉輝.銀行智能回單管理軟件的設計與研發[D].浙江大學，2004.

[2]伍耀光.企業賬單和回單管理系統的研究與開發[D].華南理工大學，2014.

[3]徐平.銀企回單實時自助服務系統的構建實踐[J].中國金融電腦，2007.

[4]陳洪美.基于二維碼的銀行回單系統設計與實現[J].中國金融電腦，2014.