銀行系保險公司平衡計分卡四維度的權(quán)重研究

李萍 王新利

摘要：結(jié)合銀行系保險公司企業(yè)特點，設計選取具有典型意義的平衡計分卡四維度指標，采取問卷調(diào)查的方式得到四維度兩兩比較的相對重要性情況，然后采用層次分析法得到各個維度的權(quán)重，并分析其相對合理性。

關鍵詞：銀行系保險公司；平衡計分卡；權(quán)重；層次分析法

平衡計分卡是一種科學合理的業(yè)績評價方法，自從這一理念提出后，很多學者嘗試將其應用到更多的行業(yè)中來。在當今保險行業(yè)市場中，機遇與挑戰(zhàn)并存，競爭日益激烈，科學合理的對其業(yè)績做出準確評價就顯得尤為重要，業(yè)績評價內(nèi)容也應更加貼近保險行業(yè)及保險企業(yè)特點，注重對保險企業(yè)未來發(fā)展及經(jīng)營管理等方面能力的評價。平衡計分卡一定程度上恰恰能滿足業(yè)績評價的這些要求，因此不少保險企業(yè)運用平衡計分卡進行業(yè)績評價體系的設計。銀行系保險公司作為保險行業(yè)中由銀行入股的保險公司，同樣也可以將平衡計分卡應用到其業(yè)績評價中來。但是在應用平衡計分卡的過程中，在確定指標權(quán)重時往往過于主觀，缺乏合理的引導。因此本文在實證數(shù)據(jù)的基礎上，運用層次分析法來研究銀行系保險公司平衡計分卡四個維度的合理權(quán)重，希望能對銀行系保險公司應用平衡計分卡提供一定的幫助。

一、銀行系保險公司平衡計分卡四維度指標設計

銀行系保險公司是由銀行入股或直接出資組建的保險公司，它主要依托于股東銀行開展相關的業(yè)務，具有傳統(tǒng)保險行業(yè)特征的同時又具有很多先天優(yōu)勢。在設計平衡計分卡四維度的指標時需要充分結(jié)合銀行系保險公司的特征。此外，由于很多涉及的數(shù)據(jù)需要通過調(diào)查取得，所以優(yōu)先考慮被調(diào)查者熟悉和了解的基本指標?；谶@兩方面的考慮，我們認為銀行系保險公司平衡計分卡指標體系的設計應該從以下指標著手：

1.財務維度：資產(chǎn)負債率，償債能力充足率，保費收入增長率，凈利潤增長率；

2.客戶維度：客戶滿意度，客戶忠誠度，市場占有率；

3.內(nèi)部流程維度：營銷效率，管理費用率；

4.學習與成長維度：員工受教育程度，人力資本投入率。

應當注意：給出的僅是四個維度指標的大體上的設計思路，在具體應用的過程中，銀行系保險公司可以根據(jù)自身的實際情況將各個維度進行更細致的劃分。

二、研究數(shù)據(jù)來源

通過對國內(nèi)某銀行系保險公司部分工作人員的問卷調(diào)研，由其填寫問卷后進行整理匯總得到本研究的相關數(shù)據(jù)。此次采訪對象主要針對某銀行系保險公司內(nèi)部熟悉平衡計分卡四維度情況的部門，以財務部門為主，包括運營管理部、銀行保險部、產(chǎn)品市場部、結(jié)算部和人力資源部等。調(diào)查對象的職務為每部門的主管負責人及助理人員。他們的學歷全部在本科以上，且很多人都具有碩士以上學歷，工作年限都在 5年以上，各部門主管的工作年限都在 8年以上?？紤]到被調(diào)查對象的職位和經(jīng)驗，可以做到數(shù)據(jù)具有一定的客觀性。

三、銀行系保險公司各維度權(quán)重的確定

根據(jù)問卷中所獲得的數(shù)據(jù)，通過層次分析法進行分析，分別得到四個維度的權(quán)重。根據(jù)問卷中對四個維度兩兩重要性比較情況，使用 1-9的比例標尺，其中1表示同等重要，3表示稍重要，5表示重要，7表示重要很多，9表示極為重要，2468表示相對重要程度介于兩標度之間。由這種標度打分方法，得到每一個調(diào)查者對財務維度、市場與客戶、內(nèi)部運營以及學習與成長維度的相對重要性比較情況，進而構(gòu)造適用于銀行系保險公司的判斷矩陣如表1所示。

由表1得到平衡計分卡四維度的權(quán)重應為（財務維度、市場與客戶、內(nèi)部運營、學習與成長）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）

四、研究結(jié)論

通過上文中的研究分析，使用層次分析法得到的四個維度的權(quán)重為（財務維度、市場與客戶、內(nèi)部運營、學習與成長）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）。

結(jié)果顯示財務維度和客戶的權(quán)重較大，而內(nèi)部流程及學習與成長相對偏低。財務維度是四維度的核心，因此重要性較大，賦予的權(quán)重應該相對高于其他維度 ；客戶維度次之，這是由于在銀行系保險公司業(yè)務開展過程中始終保持客戶至上的理念，客戶往往占有非常重要的地位；內(nèi)部流程維度與客戶維度相同，能將銀行系保險公司整體運營情況反映出來，對其整體發(fā)展具有重要作用 ；學習與成長體現(xiàn)的是企業(yè)的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃，而我國的銀行系保險公司往往依托于銀行營銷，員工往往都已具有較高的文化水平，因此學習與成長重要性較低不難理解。我們認為該結(jié)論具有合理性，并且對銀行系保險公司運用平衡計分卡具有重要意義。

參考文獻：

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