單位銀行結(jié)算賬戶年檢的難點(diǎn)及應(yīng)對措施

孫 梅

（中國建設(shè)銀行濱州分行，山東 濱州 256600）

賬戶年檢是開戶銀行按年度對已開立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性、合法性和賬戶信息、賬戶資料的真實(shí)性、有效性進(jìn)行審核確認(rèn)。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。”

在實(shí)際生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，以及更換法人代表或負(fù)責(zé)人、遷址，變更經(jīng)營范圍等造成其基本信息的變動日趨頻繁。銀行通過對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，不僅是執(zhí)行監(jiān)管部門要求，而且可以及時掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實(shí)、完整，保障存款人資金收付活動的正常運(yùn)行。下面以濱州建設(shè)銀行為例，探討賬戶年檢現(xiàn)狀及應(yīng)對措施。

一、賬戶年檢現(xiàn)狀

按照要求，銀行得知存款人注銷或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，如存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付，并要求存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶。對于存款人未參加年檢、存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人身份證件等重要開戶證明文件超過有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開立規(guī)定情形的，銀行應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。”為保證對公客戶結(jié)算賬戶的合規(guī)性和有效性，銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年需主動開展賬戶年檢工作。

（一）以銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)為依據(jù)對資料超期賬戶進(jìn)行只收不付設(shè)置

建行柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)上線前，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)手工設(shè)置電子登記簿，對所有對公結(jié)算賬戶營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等證件逐個登記有效期，人工核實(shí)賬戶資料到期情況并通知客戶前來更新賬戶資料。集中處理系統(tǒng)上線后將所有存量對公結(jié)算賬戶資料電子化管理，并將所有資料有效期在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供賬戶資料到期和即將到期信息查詢，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員依據(jù)系統(tǒng)功能對到期和即將到期客戶進(jìn)行電話通知，由客戶到網(wǎng)點(diǎn)對資料進(jìn)行更新。對于資料到期后客戶仍未更新的網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員手工對賬戶設(shè)置只收不付。

（二）從國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢并打印留存客戶信息

柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)只是對到期賬戶資料進(jìn)行提示，并不能實(shí)現(xiàn)真正的“年檢”，在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行沒有統(tǒng)一要求的情況下，銀行主動開展存量結(jié)算賬戶年檢，年檢方式以通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、企查查等外部網(wǎng)絡(luò)查詢?yōu)橹鳎茨赀M(jìn)行。主要關(guān)注客戶的工商經(jīng)營信息、異常經(jīng)營信息和嚴(yán)重違法信息等。對于企業(yè)存續(xù)狀態(tài)為注銷或吊銷的企業(yè)及時通知客戶到銀行辦理賬戶注銷，無法聯(lián)系客戶的由銀行主動將賬戶做封存處理。

（三）開戶銀行通知客戶主動到網(wǎng)點(diǎn)辦理年檢

部分銀行采取張貼公告、電話通知存款人等方式通知客戶攜帶資料到銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行年檢，銀行網(wǎng)點(diǎn)對客戶資料再次審核確認(rèn)，如客戶未按時參加年檢的將對賬戶使用采取限制措施，待存款人完成賬戶年檢手續(xù)后，賬戶才可恢復(fù)使用。

（四）開戶銀行派雙人上門辦理年檢

對于通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等外部網(wǎng)站查詢方式年檢發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營異常、嚴(yán)重違法以及無法通過網(wǎng)站查詢信息的企業(yè)由開戶銀行派兩名以上工作人員到存款人經(jīng)營場所辦理賬戶年檢，確認(rèn)客戶的經(jīng)營情況。

二、賬戶年檢存在的難點(diǎn)

（一）年檢手段落后，操作難度大

當(dāng)前，年檢主要以再次收集客戶資料、網(wǎng)絡(luò)查詢平臺查詢等方式了解客戶經(jīng)營情況和資料有效期情況，手段仍以人工、手工操作為主，受人員數(shù)量、個人素質(zhì)、工作能力等因素所限，年檢工作操作難度大、耗時長。

（二）賬戶管理集中程度不足，網(wǎng)點(diǎn)管理能力有限

隨著前后臺業(yè)務(wù)分離，對公結(jié)算賬戶管理部分職能已集中到后臺，但就目前的情況來看，賬戶管理集中程度仍不足。賬戶開立、年檢、人行賬戶管理系統(tǒng)信息采集、紙質(zhì)賬戶資料保管更新等工作仍由營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)，網(wǎng)點(diǎn)人員在賬戶資料的整理、歸檔、檢查、保管等方面花費(fèi)大量的時間，特別是賬戶年檢工作每年進(jìn)行一次，需要花費(fèi)大量的人力和時間。

（三）賬戶數(shù)量多，完全靠人工處理仍會有疏漏

對公結(jié)算賬戶是連接銀行和企業(yè)之間的紐帶，是企業(yè)在銀行開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因此近年來，對公結(jié)算賬戶的拓戶工作是各家銀行的主要工作，也是經(jīng)營績效考評的主要指標(biāo)。以建行為例，綜合性支行營業(yè)室的對公結(jié)算賬戶一般在1000戶以上。對如此龐大數(shù)量的賬戶開展年檢工作，完全由人工處理難免會有疏漏。

（四）年檢資料歸檔困難

一年一次的年檢工作完成，大量的紙質(zhì)資料需要?dú)w檔，如果按照賬戶資料的保管要求整理，需將新產(chǎn)生的紙質(zhì)材料逐戶放入原賬戶資料中，一是需要花費(fèi)大量的時間，二是網(wǎng)點(diǎn)保管的紙質(zhì)賬戶資料逐年增加，保管難度增加。

三、年檢工作應(yīng)對建議及措施

（一）縮小年檢賬戶范圍

賬戶年檢工作涉及的客戶范圍大、賬戶多、工作量大，年檢的目的是核實(shí)確認(rèn)企業(yè)客戶的經(jīng)營狀態(tài)是否正常、信息是否準(zhǔn)確，銀行結(jié)算賬戶使用是否合規(guī)。一個客戶可能會在多家銀行網(wǎng)點(diǎn)開立多個銀行結(jié)算賬戶，如果所有的賬戶都需要年檢，一方面給客戶帶來很多不便，另一方面銀行做了很多重復(fù)性的工作。建議由基本結(jié)算賬戶開戶行對基本戶進(jìn)行年檢，并對年檢結(jié)果在人行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)識，其他賬戶開戶行根據(jù)人行系統(tǒng)基本賬戶年檢情況進(jìn)行下一步處理。

（二）系統(tǒng)超期數(shù)據(jù)篩選聯(lián)動后續(xù)處理

優(yōu)化銀行系統(tǒng)功能，在設(shè)置篩選資料有效期的同時按照外部監(jiān)管部門要求，由系統(tǒng)自動對賬戶狀態(tài)設(shè)置只收不付，避免由人工參與而發(fā)生的遺漏或不及時。

（三）與工商部門設(shè)置數(shù)據(jù)接口，對于注銷、吊銷企業(yè)形成預(yù)警報表

企業(yè)在工商部門注銷后銀行結(jié)算賬戶不應(yīng)繼續(xù)使用，但在實(shí)際工作中，很多企業(yè)工商信息已注銷卻不到銀行辦理賬戶的銷戶手續(xù)，只有在每年年檢時銀行才能發(fā)現(xiàn)企業(yè)已注銷。建議銀行與工商部門設(shè)置數(shù)據(jù)接口，借鑒銀行與公安部門身份證數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)方式，及時將工商部門數(shù)據(jù)與銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，返回比對結(jié)果，生成企業(yè)已注銷或吊銷，但銀行賬戶仍正常的預(yù)警報表，由銀行工作人員進(jìn)行后續(xù)處理。

（四）進(jìn)一步深化前后臺業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度

近年來，各家銀行都在推進(jìn)前后臺業(yè)務(wù)分流，加大業(yè)務(wù)后臺集中力度，以建設(shè)銀行為例，賬戶開銷戶、變更審批、到人民銀行核準(zhǔn)備案等工作已全部集中至后臺處理。但是相較于賬戶使用維護(hù)、紙質(zhì)資料保管等大量的后續(xù)工作，已經(jīng)集中的小部分賬戶業(yè)務(wù)仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，只有進(jìn)一步深化前后臺業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度，才能有效推進(jìn)賬戶年檢工作。

（五）加大年檢工作的督導(dǎo)檢查力度

目前，年檢工作主要由各家銀行自行組織開展，并無統(tǒng)一的要求或標(biāo)準(zhǔn)，也缺乏后續(xù)的監(jiān)督檢查，只有制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，并且有對此項工作建立檢查考核體系才能有效推動賬戶年檢工作的真實(shí)有序開展。