物力集約化風險淺析

馬庭國

（國網寧夏電力有限公司中衛供電公司，寧夏 中衛 755000）

一、物力集約化風險防控的意義

全面加強公司物力集約化風險防控，是提升依法治企水平、建設誠實守信社會、促進公司改革發展的必然要求與基礎保障。

（一）推進依法治企的內在要求

物資管理尤其是招標采購工作是政策性很強的一項管理工作。隨著《招標投標法》、《招標投標法實施條例》的先后實施，全社會依法招投標的意識顯著增強，招投標行為日趨規范，一旦出現不規范的情況，往往主面臨著違法的風險。特別是黨的十八大以來，依法治國理念不斷深化，執法力度不斷加大，違法成本大幅提高，因此，做好招標采購風險防控工作，嚴格執行法律法規各項要求，是保障公司物力集約化工作順利開展的前提，也是推進國網公司依法治企的必然要求。

（二）建設誠信社會的客觀需要

現在商業文明的核心是信譽和信用，講求信用是市場經濟在內的、必然的要求。信用是交易雙方必須遵守的一條重要準則，是市場交易得以順利實現的前提和保證。國網公司每年采購的物資金額高達幾十億元，涉及上萬家供應商的切身利益，大力推進采購活動的公平公正，既是市場經濟的必然要求，也是建設誠信社會的客觀需要。公司實行兩級集中招標采購模式，買方市場的集中會帶來賣方市場競爭格局的調整，市場競爭變得更加激烈，對于一些產能有限、質量低下、缺乏競爭力的供應商，其生存空間會受到前所未有的沖擊。在這種情況下，不誠信的行為就更易發生，因此必須加大物資風險防控力度，布下防范信用缺失的天羅地網，對信用缺失現象形成全面圍堵態勢，從根本上解決信用缺失問題。為此，公司一方面充分利用ERP和ECP等信息化手段，全面規范采購過程，并且主動公示采購結果，通過公開促進公平，通過公平奠定誠信基礎；另一方面，公司不斷加強供應商產品質量監督，開展供應商資質能力核實工作，加大對供應商不誠信行為的處理力度，促進了電網物資采購市場誠信體系的建設，有效防范了市場交易風險。

二、物力集約化風險類別

（一）法律風險

表現形式：（1）招標階段：招標人在招標公告、招標文件中有傾向性或限制性條款，侵害潛在投標人的合法利益；投標人發生串通投標、低價搶標后抬高報價，給招標人造成很大損失。（2）評標階段：違反法律法規要求或招標文件明確的程序公開、過程公正、機會公平的相關規定，導致招標過程失敗或中標結果無效。（3）定標階段：未按要求定標或定標結果簽署招標采購合同。

防控要點：主要從外部法律風險和企業內部法律風險入手。對于外部法律風險，主要依靠商業調查控制，如開展投標資格審查減少交易風險。對于企業內部法律風險，主要依靠加強企業內部招投標管理來防范與控制，嚴格執行相關法律法規和“三重一大”決策程序，杜絕應招不招、規避招標、未招先定、項目未經核準開展招標等違法違規行為，強化招標代理機構管理，嚴禁無資質、超資質的機構代理招標業務等。

（二）廉潔風險

表現形式：不履行懲防體系建設中“一崗雙責”要求，或履行不到位；違反廉潔自律相關規定；違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任；利用職務上的便利謀求私利；失職瀆職、不作為或者濫用職權等。物資管理人的廉潔風險主要表現在利用職務之便為供應商謀取不正當利益，從供應商處獲取私利。

（三）管理風險

表現形式：違反國家電網公司“五位一體”協同機制要求，存在制度不完整、流程不順暢、職責不到位等情況，未將制度、標準、職責、風控、考核等要素全部融入流程相應環節，各管理要求隨著流程的有效運轉難以融入日常業務，各類資源隨著業務運轉不能自動匹配到崗位、到人，未能按照“權、責、利”實現一全化配置，從而引發管理風險。

防控要點：嚴控管理風險，主要是完善“五位一體”協同機制，健全與完善通用制度和標準，理順工作流程，落實管理崗位職責，強化監督考核，保證各項規定和要求嚴格執行。

（四）效率風險

表現形式：物資計劃申報不及時、供應工作協調不到位，影響物資及時采購和供應，影響到工程項目進度。

防范要點：嚴控效率風險，建立計劃預審機制，提高采購計劃及時性和準確性，加強批次集中招標采購組織管理。

三、物力集約化風險識別

（一）計劃管理風險識別

年度需求計劃效率風險：制定年度需求計劃時，省公司綜合計劃和財務預算項目深度不夠，出現項目人員申報不全面，造成年度需求計劃編制依據不充分，數據不完整，導致給總部制定年度采購策略的依據不準確，影響年度協議庫存計劃申報的準確性。

批次需求計劃效率風險：制定批次需求計劃時，因項目計劃、工程進度變動大，或項目深度不夠，容易出現項目人員申報不全面，臨時性項目多的問題，造成公司不能準確預測工程及物資批次需求，物資供應不及時或協議無法近期履行，降低計劃申報的準確性及采購效率。

（二）采購管理風險識別

采購方式法律風險：依法應公開招標的項目，采購邀請招標，應招未招、規避招標、虛假招標等。

招標實施階段法律風險：招標文件設置不合理條件排斥潛在投標人，其他規定違反《招標投標法》、《招標投標法實施條例》的規定。

定標法律風險：招標人在評標委員會推薦的中標候選人之外確定中標人。

（三）合同管理風險識別

合同簽署法律風險：未有效督促供應商及時簽訂合同。

供貨計劃及排產跟蹤效率風險：供應商供貨進度滯后將會影響工程進度，供貨計劃與工程建設不符，導致生產建設延期或停滯。

工程現場交接驗收管理風險：未及時驗收，驗收單（五方簽字）不全，無法正常交接。

協議庫存管理風險：協議庫存釋放不平衡，被供應商投訴。

合同變更法律風險：因工程需求變化，造成數量增加或減少超出雙方約定范圍，導致招標結果產生實質性變更。

合同違約管理風險：供應商質量不合格，形成實質性違約。

（四）配送服務風險識別

配送服務人員責任心不強，導致物資不能按計劃到貨，影響項目投運時間節點。

（五）倉儲管理風險識別

未制定倉庫安全管理計劃，對在庫物資的保養、保管不當，造成物資毀損，不能滿足工程建設或應急項目需要。

（六）質量監督管理風險識別

設備監理單位不具有資質，會給設備運行帶來隱患。監造人員責任心不強，導致設備存在缺陷，產品抽檢方式不合理，對物資質量和項目進度造成影響。

（七）供應商關系管理風險識別

評審專家不按實際情況對供應商進行資質核實，導致不具備能力的供應商中標。未能及時更新供應商信息庫并作為招評標的參考依據，導致評價結果參考性不強，給電網安全穩定造成很大隱患。

（八）應急物資管理風險識別

設置儲備定額未綜合考慮需求、實際庫存，未經確認，導致庫存物資短缺或積壓，造成庫存成本增加。到使用周期的應急物資未及時報廢，導致應急儲備不滿足需求。

（九）廢舊物資管理風險識別

廢舊物資未提完折舊，造成不能進行處置，占用倉庫資源，報廢手續未經審批，不具備條件，造成損耗嚴重。

隱瞞應處置廢舊物資不上報，私下處置，與回收商串謀，造成國有資產流失，引發腐敗行為的發生。