試析戰略導向下的企業經營現金流管理

王瑞萍

（新疆恒匯機電股份有限公司，新疆 烏魯木齊 830001）

一、前言

現金流管理作為企業內部財務管理中重要組成部分為企業的帶來的積極影響不容小覷，如何更好的運用現金流分析并以此來提升企業的競爭力與經濟效益是當今我國企業發展所要面臨的主要問題。尤其是隨著市場經濟的高速發展，企業之間的競爭力更是逐漸加強，為了進一步從激烈的競爭中脫穎而出，并在此基礎上提升企業內部的財務管理效率才能促使企業的產業結構優化升級。

二、企業經營現金流管理的重要性

在市場經濟的高速發展下，現金作為一種稀缺資源，其流轉程度已經在一定程度上影響了企業的經營和發展。因此，現金流管理作為企業在經營和發展過程中一個重要的戰略，需要企業管理者給予一定的重視程度，才能充分的發揮出現金流管理的最大作用，并幫助企業實現可持續發展。因此，企業經營現金流管理的重要性顯而易見。首先，有利于提升企業盈利，現金流管理的分析和評估可以將現金轉為流動的資本，從而提升企業的經濟效益，并提升企業的資金周轉能力。其次，有利于減少企業投資決策的失誤。企業的管理者可以根據實際的投資項目現金流入以及流出的對比值進行了解，從而增加企業的決策的準確性，減少決策的失誤。最后，有利于保障企業的可持續發展，企業要進一步提升經濟效益，便要進行現金分析，加強對現金的控制程度以及可控性，引入現金流管理便能有效的幫助企業進一步提升經濟效益。

三、企業現金流管理存在的問題

當前企業在進行現金流管理的過程中主要存在以下幾點問題，首先是企業并沒有加強資金方面的有效調控，主要體現在一些大中型企業在經營和發展的過程中需要購置一部分的固定資產，這些固定資產會占據企業總資產的較大部分，致使企業在運行或是推進企業項目時便會出現資金調控不及時而出現的資金壓力等一系列情況的發生。與此同時，還有一些企業在財務管理過程中，沒有對企業內部具體資產進行有效管理和總結，一些企業會計在對資產進行調查的過程中，往往由于自己的疏忽或是業務能力不足而出現調查結果失誤等情況的發生，從而影響了對家底情況的掌握。在企業真正需要一定資金去進行項目周轉時，便會遇到棘手的問題。其次，當前企業尚未建立資金流的風險預警機制，出現這一問題的主要原因是企業的管理者并沒有對現金流的風險預警給予一定重視程度，也沒有真正的意識到進行現金流管理對企業防范風險存在的必要性等等，在這種情況下，很多企業都沒有具有建立現金流風險預警的概念，也缺乏對企業內部現金管理和把控的意識，一旦出現有大量的現金流出，便會對企業的資金管理造成一定的壓力。最后，當前很多企業內部的財務管理工作尚未完善，主要體現在很多中小型企業仍處于起步階段，尚未具備完善的財務管理意識，也沒有一定的精力完善財務管理機制，致使很多企業日常的財務管理都存在一定的漏洞，若在此基礎上進行現金流管理，必然會適得其反。

四、戰略導向下的企業經營現金流管理的重要舉措

（一）加強資金調控

加強資金調控是戰略導向下企業經營現金流管理的重要舉措，在這一過程中，企業需要了解到內部的財務管理以及內部控制的實際需要，并在此基礎上建立合理的資金管理體系，并通過資金管理體系為企業以及內部各個單位規范辦理資金的結算和周轉，從而達到降低資金成本的基礎上進一步提升資金的實際使用效益。除此之外，企業還需要取消各個下屬單位和部門的銀行賬戶，并形成統一的資金管理結算體系，有效的盤活存量資金，減少沉淀資金，并進一步提升其資金的實際使用效率，方便企業管理者在第一時間了解企業內部的資金實際使用情況。

（二）建立現金流的風險預警

建立現金流的風險預警是戰略導向下企業經營現金流管理的又一重要舉措。由于現金流管理的過程中也會存在一定的風險，主要體現在資金周轉不靈活等。因此，建立現金流風險預警具有一定現實意義。企業需要建立符合自身特點的現金流風險分析預警系統和應對風險的快速反應機制。與此同時，還要采用現金流預算、變量分析法以及現金流預警模式，企業管理者需要清楚這三種管理模式對企業經營和發展過程中所起到的幫助，并將這三種方式進行有效的結合使用，進行優勢互補，以此來有效的幫助企業規避潛在的現金流風險。

（三）做好財務管理基礎工作

做好財務管理基礎工作是戰略導向下企業經營現金流管理的又一重要舉措?，F金流管理對企業的進一步發展有著重要的意義和幫助，但還要從基礎做起，了解企業當前的實際財務管理工作水平，并對財務管理工作過程中存在的不足進行不斷的總結和完善，尤其是對企業內部的財務管理基礎工作進行監督，包括成本管理、成本核算以及資產的盤點等工作，更要對企業的財務管理人員進行專業技能方面的培訓，以此來有效企業財務管理水平。除此之外，企業的管理者可以引導相關工作人員去學習了解現金流管理的相關知識，從而在提升員工工作能力的基礎上逐漸引導員工進行現金流的理解和學習。

五、結論

總而言之，在戰略導向下的企業經營現金流管理對企業的經濟發展所起到的重要性不言而喻，只有站在戰略的角度上，并將戰略思想引入企業的現金管理中，才能幫助企業進行長遠的規劃和運作，從而獲得可持續發展的能力。因此，加強資金調控、建立現金流的風險預警、做好基礎的財務管理工作是戰略導向下的企業經營現金流管理的重要舉措，更是必經之路。