加強企業資金管理增強風險防范能力

曾戰鋒

（西安建工集團有限公司,陜西 西安 710000）

企業資金管理貫穿于企業生產經營運行全過程中，如果不能進行有效的管理，必然引起連鎖反應，導致整個企業的工作效率下降。現階段，有些企業還缺乏完善的資金管理機制，資金管理效率一直不高。因此，想要切實改變這一現狀，企業就必須正視自身在資金管理方面存在的問題，從多方面進行改革和創新，最終形成貼合企業自身發展的資金管理機制。隨著市場競爭的加劇，大部分企業認識到了資金管理的重要性，并采取了一系列措施，但有些效果并不明顯，主要是因為現代企業衍生的經濟活動較多，很多企業對資金利用渠道不加分析，盲目消耗，導致資金管理效果不佳。

一、目前企業資金管理和風險防范存在的問題

（一）資金管理機制不健全

隨著社會經濟的發展和信息化時代的來臨，企業逐漸開始重視財務管理，不斷優化財務管理手段和方法，完善財務管理設備，提高了財務管理的實效性。但在實際運營中，資金管理方面依然存在很多問題。這些問題的產生，主要是因為企業缺乏完善的、能適應經濟運行需要的資金管理機制。同時，由于資金管理機制的不健全，在企業經濟活動中經常出現一方面資金閑置浪費一方面財務成本居高不下的現象，企業負債規模高企，增加了企業經營成本。在市場競爭日益激烈的今天，企業必須要有健全的資金管理機制，只有改善經營管理現狀，才能提高企業競爭力。但很多企業在經營管理過程中只注重經營利潤，對資金管理的重要性并沒有引起足夠的認識，導致資金管理機制不符合企業發展需求，資金利用率低，財務成本居高不下。

（二）風險防范存在漏洞

風險防范是企業經營管理的重要內容。現階段，我國市場經濟蓬勃發展，不斷衍生各種新的經濟活動，為市場經濟注入了活力，但不同的經濟活動需要有不同的管理方法，這就給企業的資金管理和風險防范帶來了巨大挑戰。尤其在基礎管理上，很多企業沒有規范的管理制度和高效的管理方法，只能針對部分經濟活動采取一定的風險防范措施，而且其防范措施的效果也并不明顯。此外，部分企業缺乏系統的風險防范措施，針對經濟活動中的問題只能通過調整或完善制度來盡可能的降低風險，并不能從根本上解決問題。同時，部分企業在風險防范過程中，缺乏對風險的等級評估，要么忽略了一些風險，使企業資金管理風險持續擴大；要么盲目采取防范措施，徒增企業運營成本。

（三）企業財務人員業務能力欠佳

高素質人才是企業正常運營的基礎。在市場經濟條件下，企業競爭不僅體現在市場占有上，還體現在人力資源上。企業財務人員掌控著企業的經濟命脈，其業務能力和道德素質的高低直接影響著企業資金管理效率。優秀的財務人員能更高效的管理企業資金，降低財務風險，但在目前，我國部分企業招聘財務管理人員時，對其學歷、畢業院校、職稱要求嚴格，卻忽視應聘人員的專業技能和道德素養。除此之外，部分企業缺乏專業的財務人員招聘流程，出現走后門、任人唯親等現象，在對其管理中姑息縱容，增加了企業財務風險。同時，很多企業缺乏對財務管理人員的專業培訓，導致財物管理人員的知識體系和專業技能跟不上時代變化，影響了財務管理效率。

二、增強企業資金管理和風險防范能力的措施

（一）健全企業資金管理機制

企業想要在市場競爭中利于不敗之地，就必須充分利用現代高科技手段，結合企業經濟活動實際開展情況，建立合理高效的資金管理機制，切實提高資金管理效益[1]。首先，企業要完善基礎財務管理體制，嚴格記錄和管理每項財務收支，尤其是重要的收支記錄，一定要合法合規準確記錄，以提升企業的資金管理能力。而資金管理能力的提升是降低企業經濟活動風險的重要措施，因此，企業要盡可能的實現資金管理科學化，降低經濟活動的成本消耗，減輕風險防范負擔。其次，企業針對不同的經濟活動，要科學分析其資金計劃要求，優化業務流程和節點，并采取有針對性的資金管理使用方案，最大程度提高資金利用率。企業不能盲目負債，要合理控制其資金使用量，降低資金成本。

（二）提高企業風險防范能力

在新時期，大部分企業已經有了基本的風險防范能力，能為企業經營活動的有效開展提供保障，但企業想要可持續快速發展，就必須正視自身存在的問題，進一步提高風險防范能力[2]。第一，企業要具體分析各類經濟活動，發現其可能存在的風險，并給出相應的防范措施。第二，針對存在的風險漏洞，企業要進行全面的風險評估，并根據評估結果劃分等級，制定合理的防范措施，使企業的風險防范能力得以提升。第三，對于不同經濟活動中的資金管理風險，企業要進行細致的分析，如果發現不足之處，應迅速優化和完善，使企業風險管理能力始終處于完備狀態。此外，現階段的市場經濟發展日新月異，企業要緊跟時代步伐，隨時更新風險防范措施，以應對可能發生的各種變化。

（三）提高企業財務人員職業素養

提高財務人員的職業素養是提高企業資金管理效率、降低企業經營風險的重要途徑。首先，企業要制定完善的財務人員招聘制度，規范招聘流程，避免走后門、任人唯親等現象，并且要強化聘用標準的科學性，不僅要看應聘人員的學歷、畢業院校、資格證書等硬性條件，還要考察其專業技能、道德品質等軟指標。其次，企業要定期對在職財務人員進行培訓，更新員工知識體系，讓員工學習最新的財務管理知識，進一步提高員工綜合素質。第三，企業要加強內部控制制度建設，規范企業資金撥付流程，核對每筆資金的流向，杜絕相關人員徇私舞弊，以權謀私。

（四）加強企業資金集中管理

企業資金管理的主要目標是保障企業正常運營，增加企業經濟效益，而把企業資金進行集中管理，是實現這一目標的重要方式[3]。尤其在集團制企業中，對企業資金進行集中管理，更有利于促進企業內部整體協調發展。同時，企業資金集中管理能充分發揮其協同作用，實現資金最優分配和使用，提高企業經營效益。筆者認為，企業可以建立一個資金結算管理中心，精準掌握各單位或部門的資金使用和周轉情況，并對其用途加強監管，避免資金挪為他用或閑置浪費，減少資金使用風險。如果有部門需要資金，根據企業資金的總體使用情況和該部門的資金使用率，按照規定流程進行調度和調劑。這不僅提高了資金安全性，還實現了資金的最優配置。

（五）降低企業壞賬損失

在寬松的信用政策下，企業銷售會擴大，但經常出現應收賬款無法收回的現象，造成了大量的壞賬損失[4]。同時，應收賬款占據著企業大量的營運資金，而無法收回必然造成壞賬損失，企業經濟效益下降，不能實現擴大銷售的目的。因此，企業的信用制度要保持合理，不能過于寬松，也不能過于緊縮，并要建立客戶信用管理體系，根據客戶的不同信用等級確定是否賒賬和具體賒賬金額期限。企業在賒賬時還要考慮時間因素，進行賬齡分析，防止客戶逾期，加強應收賬款周轉，保證企業流動資金正常運轉。

時代的發展給我國企業帶來了機遇，也帶來了挑戰，許多企業大膽改革，勇于創新，不斷開拓，為促進經濟社會發展做出了突出貢獻。如果企業能進一步提高資金管理能力和抗風險能力，以最小的企業成本創造最大的經濟和社會效益，則企業會在市場經濟中將會走得更遠。