商業銀行信貸操作風險研究

郝亞楠

近年來由銀行員工牽頭撮合“過橋貸款”，員工充當資金掮客，騙取客戶資金后卷款外逃案件頻發。銀行為何會有“灰色地帶”？員工私自辦理過橋業務是銀行責任還是員工個人責任？員工違規操作“過橋貸”是銀行個例還是普遍現象？基于“過橋貸款”視角揭示我國商業銀行目前存在的信貸操作風險，由此折射出的風險隱患不容忽視。

一、“過橋貸款”引發的潛在風險

1.加大企業融資成本。近年來，經濟下行壓力下，企業常常出現資金缺口，不能按時歸還銀行貸款，企業為了保持資金正常運轉，向非銀行金融機構或民間融資以“過橋貸”方式還款。根據溫州民間借貸服務網顯示，截止2017年4月21日，民間借貸利率15.83%，小額貸款公司放款利率達到16.26%。企業面臨資金匱乏和融資約束的壓力下，不得不選擇門檻低但利息高的民間借貸公司，融資成本可能會高達40%，“過橋貸”的巨額融資成本直接加重了企業的財務負擔，導致償債能力下降，企業資金鏈持續緊張，加劇企業資金風險。

2.誘發銀行員工的道德風險。銀行客戶經理及員工，為完成銀行績效考核目標，將銀行不良貸款控制在信貸風險考核指標有效范圍，避免銀監會的貸款審查，只關注于企業貸款能否按時歸還，對于企業還款來源并不知悉。當企業不能按時歸還貸款時，銀行高管、員工縱容企業采取“拆東墻補西墻”的“過橋貸”方式還款。更有甚者，銀行高管或員工利用業務往來積攢的人脈資源以及大量的借貸需求信息，在企業和銀行“過橋貸”業務中充當資金掮客，為借款提供保證，賺取高額手續費。

3.掩蓋企業真實信用。企業為了保持良好的信用、更高的授信等級以及下階段銀行續貸資金需求，自有資金無法償還銀行貸款，企業會采取于“過橋貸款”方式還款。一方面，“過橋貸”借款關系復雜，資金交易較為隱蔽，掩蓋了企業的真實財務信息。銀行難以發現企業還款資金來源存在問題，不能充分掌握企業真實資信狀況，直接加劇銀行的信貸資產風險；另一方面，企業依賴“過橋貸”方式還款，面臨巨大的高額利息負擔，直接限制了企業的流動資金，企業資金流隨時面臨斷裂風險，破產倒閉一瞬之間。

4.加劇銀行信貸風險。“過橋貸款”滋生了一系列的灰色產業鏈，出現了大量以民間融資為主的擔保公司、投資公司，使實體融資陷入惡性循環。企業采取“過橋貸”手段償還銀行貸款，從現階段銀行賬面上看，合理控制了銀行的不良貸款，但實際上，“過橋貸款”只是自欺欺人，加倍放大了銀行的貸款風險。企業償還貸款是為了獲取下一階段續貸，依賴于高利息的“過橋貸款”，高額融資成本與企業自身經營收益不相匹配，直接加重了企業的財務負擔，一旦經營不善，只會導致企業資金鏈斷裂并破產，使得銀行放貸資金難以回籠，給銀行帶來巨大損失。

二、“過橋貸款”原因分析

1.銀行流程缺陷。銀行貸款期限設置不合理，銀行為規避風險，發放的企業貸款大多為一年期以下的短期貸款，與企業自身的生產經營周期嚴重不匹配，企業在經濟下行和資金持續緊張的壓力下，導致貸款到期無資金償還，不得不采用“過橋貸款”周轉。同時，銀行信貸管理規定“還舊借新”，即企業必須償還貸款后才能續貸，企業還款能力不足，貸款到期，只能采取“拆東墻補西墻”的方式償還貸款，以取得下階段續貸款項，保證企業經營活動正常運行。

2.銀行高管降低不良貸款。商業銀行市場化程度越來越高，競爭日益加劇。客戶經理作為市場化的考核主體，往往承受巨大的考核壓力，其業績水平決定其薪酬福利。不良貸款和高管薪酬的直接掛鉤，使得客戶經理與企業之間產生高度的利益捆綁。當企業資金狀況不佳，無法按時償還銀行貸款，客戶經理無法堅持客觀理性態度，采取正當不良貸款清收方式，反而傾向于對風險進行掩蓋和粉飾，只關心貸款能否收回，對于企業采取“過橋貸款”還款保持睜一只眼閉一只眼的態度，縱容了企業“拆東墻補西墻”的行為。

3.銀行員工覬覦高額“提成”。當前，銀行員工成為資金掮客的主力軍，游走于監管的灰色地帶，利用銀行續貸前的“空白期”，撮合“過橋貸”。員工利用與客戶的業務往來，掌握大量的借貸需求信息，在企業迫切續貸期間，為民間借貸雙方“牽線搭橋”，從中收取高額手續費。個別員工為借款提供個人連帶責任保證，或直接投放高利貸向借款人提供短期周轉資金。

4.供應方追求高額收益。“過橋貸款”的供應方大多為民間借貸公司，對于小貸公司、擔保公司來說，“過橋貸”具有利息高、周期短的優勢，加上借貸業務多為銀行內部員工介紹，員工手中的大量借貸需求較為可靠，有企業資產抵押、企業法人擔保和銀行貸款承諾等保障，放貸資金基本都能收回，賺取超高收益的同時風險較低。

三、對策及建議

1.科學設定貸款期限。結合企業生產經營周期、產業及市場運行情況、企業資金實際需求、占用和回籠情況，關注產業及市場運行等非財務因素，科學合理制定與企業生產經營、資金周轉相匹配的貸款額度及還款期限。

2.創新企業還款方式。各銀行業金融機構需轉變貸款到期后全額歸還本息才能再獲得貸款的“一刀切”還款方式，應根據企業實際經營情況和營運資金周轉期限，創新開發企業還款方式，如分期付款法、期限拉長法、期限年審法和額度循環法等，為企業留足適應期和緩沖期，解決企業還款續貸面臨的資金壓力，為企業健康發展提供穩定資金支持。

3.加強貸后管理工作。銀行業應正確認識貸后管理重要性，有機整合客戶維度和產品維度的貸后管理操作流程和規章制度，開通客戶資金監測分析系統，加強對客戶動態和資金流向的跟蹤管理，對檔案、臺賬、抵押物做到定期檢查和隨機抽查相結合的持續監測，做到及早發現、及時處置信貸風險隱患。

4.優化信貸人員管理。商業銀行應建立科學合理的發展和考核指標，注重信貸業務的質量指標和可持續發展性，設定風控目標，避免追求速度和規模的粗放型發展模式。適當調整不良貸款率與員工績效考核和高管薪酬的過度捆綁，減輕員工降低不良貸款指標的壓力，從不良貸款清收角度的質量指標衡量員工業績，重視綜合的、多維度的考核，確保信貸員考核的合理性、適用性。

5.建立專業化的審貸模式。各銀行業應合理設置審批流程，根據客戶信用等級、行業狀況及業務品種等制定差異化審貸模式，強化分類管理。針對中小企業融資需求，設置評級、授信、抵押品評估和信貸業務審批一站式打包業務模式，提高貸款審批效率。對企業資金流向、抵押品擔保及經營狀況實行動態監管，對符合“正常”類標準續貸要求的優質客戶，取消“還舊借新”的續貸審批模式，從根源上避免企業借助擔保公司、小貸公司的高成本“過橋貸款”方式維持資金周轉。