商業銀行不良貸款成因及控制研究

梅正鵬 哈爾濱商業大學金融學院

一、緒論

銀行業的改革和發展長期受到不良貸款問題困擾，近些年，不良貸款的總量和不良貸款的比率雖然呈現出不斷下降的良好趨勢，但高居不下的不良貸款總額對我國銀行業的威脅仍是十分嚴峻。如何有效處理現有的不良貸款并且及時控制新生不良貸款的產生，在接下來的很長一段時間內仍然是我國銀行尤其是國有商業銀行所面臨的巨大挑戰。

二、我國商業銀行不良貸款的現狀

（一）我國商業銀行信貸風險管理組織結構的現狀。目前我國商業銀行的組織結構已經初步完成了從直線行向轉變為矩陣行。商業銀行的發展過程就是對信貸風險進行控制的發展過程，我國國內的商業銀行對信貸風險產生的不良后果更偏向于事后的懲罰，缺少了對整個過程的監管與把控，從而導致損失的產生，根本原因在于對信貸流程進行監控的缺乏以及風險預警的體系的不完善。目前，信貸風險補償機制落后且信貸損失補償的渠道單一，導致銀行對沖風險的能力受到牽制，對信貸風險進行有效監管是商業銀行發展的有效對策。

（二）我國商業銀行信貸風險管理制度與技術的現狀。近年來，在我國銀行系統的內部雖然設置了針對貸款內容的“三查”機制，并在落實的工作中，通過風險管理制度與審貸分離的方法措施，明顯缺乏執行力。尤其是在信貸盈利機制與風險管控策略上的不對等，使得責、權、利三者之間的配合約束機制以及考核條例落實情況差的問題，使貸款管理的風險控制不能以正常的程序展開。

（三）我國商業銀行信貸風險管理激勵及約束機制的現狀。銀行對信貸工作人員的績效評價主要取決于信貸人員的貸款發放量，直接導致信貸人員過分關注任務完成狀況而忽視了銀行的長遠利益，導致銀行的資產質量下降及不良貸款數量的增長。同時，信貸人員的違規操作成本低且其收入沒有與銀行的信貸資產質量掛鉤。

三、我國商業銀行不良貸款成因

（一）我國商業銀行的信貸管理制度不健全。風控體系及安全性評價體系的不完善，同時盲目追求貸款業務的增加而忽視貸款質量的評估，從而導致不良貸款率高居不下，信貸風險監測制度不夠完善，注重對風險貸款進行統計，而對貸前、貸中和貸后等環節的風險評估力度不足，對貸款企業在資產、負債、盈虧情況等方面的變化沒能及時掌握，沒能建立風險的預警機制，很大程度上忽視了對信貸風險的有效監測，從而對商業銀行資金的安全性和流動性形成沖擊。

（二）我國商業銀行對金融監管的缺乏。我國金融監管重合規性監管而輕風險性監管。合規性監管的所采取的措施通常滯后于市場的發展，對市場敏感度較差的問題顯露無疑，從而導致防范金融風險的滯后性；同時，我國金融監管部門忙于外部監管，從而導致對商業銀行本身的法人治理結構和內部控制監管的疏忽，并且缺乏監督管控的力度和重視程度較低，尤其是在對商業銀行的領導者職責的履行和權力的行使上缺乏有效的監督；同時將現場檢查作為對商業銀行監管的主要方式，并且監管人員的素質參差不齊，難以對整個銀行業實施全面有效的監管。

（三）我國商業銀行競爭無序。目前，商業銀行之間競爭激烈且重發展速度和規模、輕發展質量和效率，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規操作比較多。可以說貸款管理機制的落后、管理環節上的薄弱是不良貸款產生的一個根本原因。無序的競爭導致片面追求市場份額的擴大而盲目增加貸款業務的規模，忽視貸款的質量，導致資產質量持續下降。

四、我國商業銀行貸款風險的控制方法

（一）由側重貸前測控轉變為全過程控制。目前，貸款風險管理的重點方向在于貸款前的控制，通過風險度與信用等級的評估工作，完成風險管理。這雖然有助于優化貸款投向，然而卻會通過貸款過程中出現的市場變化，產生聚土地的利益差額。因此，當前的貸款管理機制，仍保證降低貸款風險。在具體的監管工作中，必須對整體流程進行全面的控制，貸后定期、不定期進行各測評，及時調整貸款投向、采取信貸措施，以此杜絕不良貸款問題的發生，降低風險概率。

（二）通過金融市場處置不良貸款。第一，將商業銀行的不良貸款進行打包出售，政府應加大銀行市場的開發水平，通過不良資產向二級市場的轉化，完成資本凈化，通過資產管理公司與基金投資公司的而建立，完成市場優化與分級。為了進一步優化對不良貸款的處理，可在人民銀行的授權下，在制定的金融市場中完成銷售，并通過債券的風險水平與現金流條件確定債券的實際價格。同時，使這類債券在公開招標的方法下，完成最終價格的確定，使定價方式由市場條件控制，提高不良貸款安全性的過程中，努力實現市場雙方的共贏局面。

第二，在證券市場不斷資本化的進程中，我國相應的法律條款也在日趨完善，通過陸續出臺的新型監管法規，已經在整體環境上，為不良資產的證券化創造了外部條件。具體策略：加強信用評級、增級和擔保體系；分類組建證券化資產池；建立資產證券化的破產隔離機制；依法設立資產證券化特殊目的實體。

第三，產權多元化。市場基礎與組織結構實現產權多元化是化解不良資產的又一行之有效的方法。為解決目前國有商業銀行資本金普遍不足且不良資產比例偏高的問題，政府可選擇在注資后積極引入外資、國內機構企業、甚至個人投資者，有效增加銀行資本金的同時減少不良資產。

（三）發揮地方政府的作用。完善地方政策法規，促進信用環境的改善，地方政府應出臺相應的政策和規定以促進社會信用體系的建設，有效遏制債務人逃廢金融債務的違法行為，切實改善不良投資交易環境。同時地方政府應積極引導和規范不良資產的評估和拍賣，利用好政府豐富的行政資源，發揮其獨特優勢，在處置不良資產的過程中發揮作用。例如：地方政府直接參與國有企業與資產管理公司在債務重組及債轉股等方面的全過程，有效的協調各方的利益，促進重組的成功。