銀行不良貸款成因及處置情況分析

房會會 諸城市金融服務中心

近幾年，受經(jīng)濟下行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等多重因素影響，部分企業(yè)發(fā)生資金鏈風險，特別是受企業(yè)互保、聯(lián)保方式的影響，銀行業(yè)不良貸款階段性大幅度攀升，涉企金融風險加速暴露，銀行不良貸款處置壓力倍增。

一、不良貸款成因

1.宏觀環(huán)境的影響。受國際、國內(nèi)經(jīng)濟形勢影響，在國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、去除過剩產(chǎn)能和內(nèi)外需下降等環(huán)境下，銀行信貸規(guī)模不斷緊縮，許多傳統(tǒng)企業(yè)遇到較大的市場沖擊。尤其是小微企業(yè)，資金成本、人工成本高漲，盈利能力下降，抗風險能力差，極易形成不良貸款。

2.企業(yè)自身經(jīng)營管理不善。企業(yè)盲目擴大經(jīng)營范圍、追求規(guī)模效益、忽視主營業(yè)務發(fā)展、缺乏科學的企業(yè)管理制度和經(jīng)營理念，是導致企業(yè)資金鏈緊張、破產(chǎn)倒閉的主要原因。這種粗放型的企業(yè)經(jīng)營管理模式，在經(jīng)濟快速增長、信貸壓力不斷增加的形勢下，極易引發(fā)資金鏈斷裂，從而影響整個擔保圈企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

3.小微企業(yè)自身的局限性。小微企業(yè)由于規(guī)模小、產(chǎn)品技術(shù)含量較低、經(jīng)營管理模式粗放等特點，極易引發(fā)企業(yè)資金鏈風險。加之企業(yè)之間互保聯(lián)保現(xiàn)象較多，很多企業(yè)主盲目進行對外擔保，待擔保圈企業(yè)出現(xiàn)風險后擔保代償能力差，最終導致自身破產(chǎn)倒閉。許多個人小額貸款形成不良，與該客戶的經(jīng)營思路有直接關(guān)系。例如某養(yǎng)殖業(yè)客戶，今年看到養(yǎng)豬行情好，盲目投產(chǎn)養(yǎng)豬場，明年看到養(yǎng)羊行情好，轉(zhuǎn)而投向養(yǎng)羊。盲目跟風，造成投資失敗，無力償還銀行貸款。

4.金融機構(gòu)審慎原則缺失。在經(jīng)濟大環(huán)境較好，行業(yè)發(fā)展前景可觀時，銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷擴大信貸投放規(guī)模，對發(fā)展較好的企業(yè)過度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業(yè)發(fā)展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業(yè)風險暴露速度。受前幾年信貸風險大幅度暴露的延續(xù)影響，我市各銀行加大了對部分行業(yè)的管控力度，信貸投放偏于謹慎，導致銀行支持實體經(jīng)濟的力度有所下降。

5.銀企之間出現(xiàn)巨大的信任危機。一是銀行對企業(yè)的資信和還款能力存有疑慮，對貸款的審查和發(fā)放更加慎重，抽貸、壓貸、追加擔保條件等情況不斷發(fā)生；二是企業(yè)新增貸款無望，還面臨著銀行的抽貸、壓貸，造成更大的資金壓力。部分企業(yè)在保經(jīng)營和保信貸資金鏈條之間進行權(quán)衡，逐步產(chǎn)生逃廢銀行債務傾向，甚至出現(xiàn)轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)等情形，嚴重影響了全市的金融生態(tài)環(huán)境。三是貸款企業(yè)、擔保企業(yè)承擔還款和擔保責任的意愿不強，銀行與企業(yè)之間、貸款主體與擔保企業(yè)之間產(chǎn)生了巨大的信任危機。

二、不良貸款處置過程中存在的問題

1.銀行不良貸款核銷處置難度較大。由于銀行不良貸款核銷是用利潤來核銷的，隨著銀行利潤和撥備的下降，銀行沒有過多的利潤消化不良貸款。另外，銀行不良貸款核銷是按一定程序進行的，不是任何一筆不良貸款都可以核銷，必須按上級行和財政部的要求審批。審批入賬后，從賬務來看，是賬銷案存，由表內(nèi)調(diào)到表外。

2.銀行不良貸款訴訟清收效率較低。銀行不良貸款最主要和直接的手段是清收，但清收手段單一，通過訴訟追償效率較低。由于法院立案審查時間較長，通過訴訟方式進行追償周期較長。另外，由于借款主體存在惡意逃廢債行為，即便勝訴也很難執(zhí)行回收。

3.銀行不良貸款重組變相增加了風險。在企業(yè)剛出現(xiàn)信用風險時，為幫扶企業(yè)解決危機，銀行會通過辦理續(xù)貸或重組的方式化解企業(yè)風險。若企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況未得到改善，信用風險依舊存在，只不過是延長了風險暴露時間。

三、銀行不良貸款處置意見

（一）切實強化貸款管理，防止不良貸款前清后增

建議從放款源頭抓起，嚴格把控銀行放款標準，從源頭上減少不良貸款發(fā)生率。若等不良發(fā)生之后再去處置，工作難度太大。

（二）暢通政銀企聯(lián)系渠道

定期組織各有關(guān)部門、債權(quán)銀行、風險企業(yè)及關(guān)聯(lián)擔保企業(yè)召開會議，實行一企一策，分類施治。特別是對生產(chǎn)經(jīng)營正常、有代償能力的擔保企業(yè)，督促其履行代償責任，并協(xié)調(diào)各相關(guān)銀行不抽貸、不壓貸，繼續(xù)維持原擔保，及時辦理承兌改流貸、借新還舊、再融資業(yè)務。

（三）加大兼并重組力度

圍繞推進騰籠換鳥，加快市場出清步伐，招引優(yōu)勢企業(yè)兼并重組僵尸企業(yè)。對嚴重資不抵債、生產(chǎn)經(jīng)營難以為繼的風險企業(yè)，在妥善解決擔保問題的前提下，提交法院實施破產(chǎn)清算。

（四）增加企業(yè)違約成本，嚴懲惡意逃廢債行為

要嚴厲打擊企業(yè)逃廢金融債務及擔保圈內(nèi)企業(yè)抱團賴賬等各類惡意侵害金融債權(quán)行為，有效剎住部分企業(yè)跟風態(tài)勢，處置一批惡意逃廢金融債務企業(yè)或個人，震懾一批“老賴”，營造誠實守信的良好社會氛圍。

（五）健全公共信用體系，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境

一是要加快推進社會信用體系建設(shè)，健全完善跨部門綜合信用平臺，加大對失信行為人的聯(lián)合懲戒力度，形成經(jīng)濟、行政、法律多維度制約空間，培養(yǎng)和增強借款人守信意識，營造較好的誠信氛圍。二是完善公共信用體系建設(shè)，將出現(xiàn)欠息、逾期、不良貸款等違約記錄的企業(yè)和個人納入監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，加強風險預警研判，避免因信息不對稱所帶來的風險。