用友T3中的采購業務處理

王娣

[摘 要]用友T3中的采購業務是指從企業與供應商簽訂合同，到收到發票，收到貨物，到支付貨款這些環節涉及到的需要我們在采購模塊、庫存模塊以及核算模塊進行的處理。主要包括采購訂單、采購發票、采購入庫單等原始單據的填制與審核，采購發票與入庫單的結算，單據記賬，貨款支付結算以及憑證處理等。由于相關的原始單據與貨物到達企業的時間不同，本文從三種情形來介紹一下采購業務的處理流程。

[關鍵詞]用友T3； 采購業務；處理

一、單貨同到

單貨同到是指相關的原始單據與貨物同時到達企業。處理流程如下：

1.采購模塊：采購訂單——流轉生成采購入庫單——流轉生成采購專用發票（復核）——增加采購發票（運費）。

2.庫存模塊：采購入庫單審核。

3.采購模塊：采購結算——手工結算（把入庫單、采購發票、運費發票按數量進行分攤，辦理結算）。

4.核算模塊：正常單據記賬——購銷單據記賬——生成憑證。

二、單到貨未到

單到貨未到是指相關的原始單據已經到達企業，但是貨物尚未到達企業或者是尚未驗收入庫。處理流程如下：

1.采購模塊：增加采購專用發票（復核）

2.核算模塊：供應商往來制單——發票制單——生成憑證

三、貨到單未到

貨到單未到是指貨物已經到達企業并且驗收入庫了，但是相關的結算單據尚未到達企業，我們把這種業務稱為暫估業務。所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發票未到，在不知道具體單價時，財務人員期末暫時按估計價格入賬，后期用紅字予以沖回的業務。處理流程如下：

1.收到貨物的當月月末，暫估入庫。做法如下：

（1）采購模塊：采購入庫單填制。

（2）庫存模塊：采購入庫單審核。

（3）核算模塊：正常單據記賬——購銷單據記賬——選擇采購入庫單（暫估記賬）。

借：原材料 貸：應付賬款——暫估應付賬款

2.次月做法。由于T3中有月初回沖、單到回沖、單到補差三種做法，所以以下重點介紹一下這三種方式下的業務處理流程。

（1）月初回沖，指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，在下月初時立即回沖形成紅字回沖單，沖回上月暫估的業務，下月結算時再按結算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍字回沖單）。處理流程如下：

①月初時，在核算模塊購銷單據制單——紅字回沖單制單。

借：原材料 紅字金額

貸：應付賬款——暫估應付賬款 紅字金額

②單到時，在采購模塊增加采購專用發票——采購結算（入庫單和增值稅專用發票）。

在核算模塊進行暫估成本處理——選擇原材料庫進入暫估成本結算表——暫估核算模塊——購銷單據制單——藍字回沖單制單。

借：原材料 應交稅費——增（進）

貸：應付賬款

注：暫估成本處理只支持全部結算，不支持部分結算。也就是說入庫的數量和發票上的數量相等時才能做暫估成本處理，如果發票分次開，那就等到發票數量和入庫數量相等時再做暫估成本處理。

比如說入庫的有500件，發票只有250件，那就只增加250件的采購專用發票，在核算模塊供應商往來制單——發票制單，后來又到了250件的發票，同樣先做發票處理，再做暫估成本處理。

如果發票分次到，第一次收到發票時，在采購模塊增加采購專用發票——采購結算（入庫單和增值稅專用發票）——在核算模塊供應商往來制單——發票制單。

借：應付賬款——暫估應付賬款 應交稅費——增（進）

貸：應付賬款

第二次收到發票時，和第一次做同樣處理。

同時，在核算模塊暫估成本處理——選擇原材料庫進入暫估成本結算表——暫估

購銷單據制單——藍字回沖單制單。

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

（2）單到回沖，指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結算時先將原來的暫估入庫單全部回沖，再按結算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍字回沖單）。處理流程如下：

①月初暫不回沖。

②收到發票時，先回沖。

核算模塊——購銷單據制單——紅字回沖單

借：原材料 紅字金額

貸：應付賬款——暫估應付賬款 紅字金額

③在采購模塊錄入采購發票——采購結算。

④在核算模暫估成本處理——選擇原材料庫進入暫估成本結算表——暫估核算模塊——購銷單據制單——藍字回沖單制單。

借：原材料 應交稅費——增（進）

貸：應付賬款

（3）單到補差，指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結算時將暫估成本與實際成本之間的差異形成入庫調整單，將原來的暫估成本調整為實際的結算成本。處理流程如下：

①下月收到發票時，在采購模塊增加采購專用發票——采購結算（入庫單和增值稅專用發票）。

②發票與采購入庫單結算后，在核算模塊——暫估入庫成本處理，賬表中自動產生一條調整記錄，并產生一張入庫調整單。在核算模塊——購銷單據制單中——入庫調整單制單。

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付賬款

然后在核算模塊——供應商往來制單——發票制單

借：應付賬款——暫估應付賬款 應交稅費——增（進）

貸：應付賬款

③如果下月未收到發票，則不用做任何操作，正常月末結賬，等什么時候發票到了，什么時候處理。