企業資金結算中心存在的問題及對策

沈奇銘

【摘要】近年來，企業資金結算體系發展已經取得了顯著的進步，在推動國家經濟和社會發展發揮了重要作用。隨著支付服務提供者的多樣化，已經形成了一個市場參與者的框架。支付服務越來越面向市場。一系列的非現金支付工具的廣泛應用，以票據和銀行卡占主要部分，以互聯網支付、電話支付等電子支付為輔。本文對企業資金結算中心存在的問題進行了分析，并提出了相應的解決對策。

【關鍵詞】企業 資金結算中心 問題 對策

一、資金結算工具和支付系統

“中華人民共和國票據法”（“票據法”）于1995年頒布，2004年修訂，管理票據、期票和支票等有關票據、背書、受理、擔保、付款和索賠等活動。它還界定了流通票據活動參與方的權利、義務和法律責任。

中華人民共和國對人民幣管理條例于2000年頒布，提供設計、印刷、發行、退出流通人民幣。它還規定了機構和個人在使用人民幣時的權利、義務和法律責任。1988年頒布的《現金管理暫行條例》規定了企業留存人民幣的數額和用途。

除上述法規外，“票據實施管理辦法”和“支付結算辦法”于1997年頒布，規定了各種支付手段的基本業務規則和各方參與交易票據的法律責任。1999年出臺的“銀行卡業務管理辦法”，規定了銀行卡業務、利率和收費、賬戶和交易管理、風險管理和法律責任。2003年頒布的“人民幣銀行結算賬戶管理辦法”規范了結算賬戶的開立、使用和管理。2010年“非金融機構支付服務管理辦法”明確了進行網上支付的支付機構的市場準入，監督管理，預付卡發放驗收和銀行卡購置。

作為交易履行義務的一部分，結算涉及交付證券和相應的付款。

在結算期間，各方面出現了一些風險，這些風險由交易過程中的結算過程管理，并在結算之前進行。清算涉及修改這些合同義務，以便通常通過凈額結算和更新來促成結算。

二、企業資金結算中心的性質

結算涉及將資金從一方交付給另一方。交付通常是通過付款（即付款與付款）進行，但有些交付是在沒有相應付款的情況下進行的（有時稱為免費送貨，免費付款或FOP送貨）。無付款交付的例子是證券抵押品交付證券抵押品，以及根據保證金要求交付的交付。

在以電子形式持有的存款證券等現代金融市場技術和方法之前，企業資金結算中心工作結算涉及紙質文書的物理運動、證書和轉移形式。付款通常是在收到注冊商或過戶代理商提供的適當協商的證書和其他必要的文件后通過書面支票進行的。實際結算證券目前仍然存在于現代市場，主要用于私人（限制或未注冊）證券，而不是公開（交易）交易證券。然而，今天的支付通常是通過電子資金轉賬完成的。物理/紙張結算涉及較高的風險，因為紙質文書，證書和轉讓表格是電子媒介所沒有的風險，如損失，盜竊，文書錯誤和偽造（見間接持有制度）。

三、企業資金結算中心存在問題

當前，我國企業資金結算的主要問題是缺乏有效的內在管理制度，這極大地限制了企業資金結算工作的有效開展。

（一）未形成完善的內部管理制度

我國大部分企業都還為形成科學完善的內部管理體制，無法對企業內部資金進行有效的管理。這主要是由于企業對內部資金管理重要性還沒有充分的認識，導致在制度建設上投入的精力不足。雖然也有部分企業認識到內部資金管理體制的重要性，但認識深度不夠，導致制度的運行流于形式，并未真正發揮作用。這些問題的存在都很大程度的限制了企業資金結算工作的效率和質量。

（二）內部管理控制力度不足

由于企業管理人員對資金結算問題的認識不足，導致管理制度的設立與企業實際情況相脫節，最好導致制定的制度無法得到有效執行，制度的作用沒有在實際工作中充分發揮出來，資金結算中的不規范、不合法問題沒有得到及時解決，反而日益嚴重。這樣的制度不僅不能促進企業的可持續發展，還會導致企業的發展受限。除此之外，企業管理者對企業的內部資金結算管理工作關注度不夠，只將精力放在企業項目的建立上，忽視了管理的重要性，內部工作邊緣化，無法為資金結算工作提供良好的保障。事實上，企業資金結算中心在企業生存發展過程中起到了關鍵的作用，企業必須加強相關體制的建設。

四、確保企業資金結算中心良好運行的對策

交易之后和結算之前，買方的權利是由合同規定的。因為它們僅僅是個人的，所以在供應商破產的情況下，他們的權利是有風險的。結算是交割證券以完成交易。它涉及將個人權利升格為產權，從而保護市場參與者免于交易對手違約的風險。

（一）加強風險管理

企業資金結算風險主要包括流動性風險，信用風險，法律風險和操作風險。資金結算中心提供賬戶查詢、余額預警、清算窗口和自動質押融資等功能，有助于改善流動性管理。并采取業務限額，賬戶余額控制，借記控制等措施，加強信用風險管理。

為防范法律風險，中國人民銀行制定了一系列支付交易處理，自動質押融資和經營管理的規章制度。已采取多項措施確保企業資金結算安全穩定運行，避免因技術故障和人為失誤而導致的風險。采取的措施包括：采用高度可靠的網絡和計算機，通信和業務加密，指令格式和權限檢查，每天/每年結束時檢查余額，建立處理故障和災難的機制。

（二）建立完善的結算體系

以借款和專項資金擔保凈借記上限的，直接參與人出現信用風險，無法清償借方凈借款的，可以提取抵押物和專項資金。制定一系列支付交易處理，抵押品管理和經營管理的規章制度。已采取多項措施確保企業資金結算的安全性和可靠性，避免因技術故障和人為錯誤而導致的風險。具體措施包括制定業務處理規則和程序，防范法律風險。通過設置業務限制，加強網絡和數據安全，改善運行和維護，建立完善的災難恢復機制，確保系統安全、可靠、持續運行。

（三）制定合理的資金結算程序

本地資金結算系統有三種處理模式：一是傳統的手工處理； 二是電子化處理，即銀行機構同時持有紙質憑證及其存儲相關數據的磁性文本，或者將數據傳送至結算機構；；結算所對紙質憑證進行分類，自動計算并打印凈結果，然后交給相關參與者；三是票據分揀模式，即票據交換所自動對憑證進行分揀，讀取付款數據，并計算每個參與者需支付或收取的凈額。在支付額很高的城市，結算所必須每天交換兩次優惠券。在小市縣，結算所通常每天交換一次憑證。

結算企業必須在帳戶上有足夠的余額來支付凈借方頭寸。如果企業在到期時間內沒有足夠的資金支付借款頭寸，銀行將提供隔夜的質押融資。如果企業沒有足夠的抵押品，銀行將提供高額的罰息貸款。如果參與者不時補倉，將被迫退出當地結算系統。

五、結語

綜上所述，資金結算的有效管理對企業的運行和發展有著重要的意義，企業應將資金結算中心管理作為日常管理體系的重要部分，針對現有問題，加強管理，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

參考文獻

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