如何防范同業業務風險

賀英

同業業務是指以金融同業客戶為服務和合作對象，以同業資金融通為核心的各項業務。隨著銀行業的迅猛發展，銀行間的競爭日愈激烈，傳統業務收入持續萎縮，而同業業務則以“低風險、高收益”的特性取得了跨越式發展。但受金融市場波動、人員道德問題及操作不規范等因素的影響，近兩年同業業務的風險案件也頻頻發生。本文對近年來涉及銀行的幾起同業業務案件進行了簡要分析，并結合我行同業業務特點，從基層行層面就同業業務操作性風險的防控進行了探索研究，并提出了防控措施。

一、同業業務風險案件時有發生

據報道，2015年6月，兩大股份制銀行的“同業存款”被內部人員偽造相應資料悄然變為“委托投資”，3.5億元資金被騙。2016年2月，農業銀行北京分行曝出涉案金額達39億元的票據案件。而農行案件尚未平息，中信蘭州分行又被曝出10億元票據案件；隨后4月份，天津銀行7.86億元票據案件及安徽省某銀行3起異地同業投資詐騙風險事件又相繼爆發，其中一筆同業投資涉案金額高達40億元；同年還有重慶銀行、寧波銀行深圳分行、廣發銀行、中國工商銀行廊坊分行、蘇州銀行等相繼發生的同業票據案件。2017年2月，市場又曝出平安信托6.8億元同業存款被套取。這些案件的頻頻發生，不禁讓我們陷入了深深思考：同業業務案件究竟是如何形成的？能夠通過有效的手段降低業務風險、杜絕案件的發生？

二、同業業務風險案件成因分析

通過對多起同業業務風險案件的深入分析，筆者認為這些案件的手段和成因主要有以下幾個方面。

第一，假冒銀行或通道方工作人員。在部分案例中，不法分子假冒“銀行經辦人員”“銀行行長”等身份實施作案，甚至有個案例中，一人分飾多個角色，分別應對業務中的相關各方。

第二，偽造銀行發行的產品或業務。不法分子利用多種渠道獲取銀行業務或產品的說明書等材料并加以偽造，騙取交易方信任。

第三，偽造銀行重要單證及業務協議。偽造“存款證明”“業務回執”“業務合同”以及“劃款指令”等，均是不法分子用以欺騙銀行及通道方人員的常用手段。

第四，偽造銀行公章或業務印章。在案例中，不法分子利用“蘿卜章”偽造法律文本、單證，蒙混柜面驗印關的情況多有存在。

第五，銀行內部對重要單證保管不嚴。部分銀行的工作人員對重要單證的出、入庫不按流程或逆流程操作，入庫后沒有嚴格執行保管要求，給不法分子提供了作案機會。

第六，銀行業務人員對風險漠視。由于認為同業業務屬于低風險業務，部分銀行缺乏對相關人員的風險教育，導致部分人員對業務中的明顯問題視而不見。在案例中，不法分子僅僅利用一臺并未開啟的電腦就偽造了業務辦理過程；還有業務經辦人員甚至在發現偽造印章與客戶預留印鑒不符時，仍為不法分子辦理了相關手續，風險意識極其淡薄。

第七，投后管理工作不到位。業務辦理完畢后，投資人、管理人對對賬工作不重視，客戶經理未落實客戶走訪工作，對客戶及業務情況沒能做到有效管控，投后報告數據虛假、與過往雷同，導致投后管理工作流于形式，錯失了對風險的識別、控制和追索機會。

第八，部分從業人員職業道德缺失。同業業務風險案件中，最大的共同點就是均有內部相關人員涉及其中，即使不是銀行任職人員，也都能夠接觸到銀行內部關鍵環節和流程，了解內部制度。正是出于對制度的了解，這些人員才在關鍵環節上完成了造假和逆流程操作，最終導致了案件的發生。

通過上述分析可以發現，盡管同業業務面臨的風險有流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險等多種類型，但引起業務案件的最直接的因素往往是操作風險，這就需要我們進一步結合當前形勢，針對業務辦理的相關操作，全流程加以關注和嚴格控制。

三、同業業務操作性風險防控措施建議

自實行同業業務專營以來，同業業務嚴格按照“逐筆申報、逐筆審批、逐筆批復、受托辦理”的總體原則執行。總行同業業務中心通過對同業客戶準入，授信、用信集中使用，同業業務交易集中處理，業務流程環節有效管控等措施，落實經營主體責任。各一級分行嚴格依據總行下發的委托文件，受托辦理相關非電子化同業業務。在此基礎上，為確保全行同業業務穩健合規發展，總行相繼下發了各類多項同業業務管理辦法及操作規程，使全行同業業務在業務規模快速增長的同時，始終保持了“零案件、零不良、低風險”的良好態勢。但結合對相關同業業務案件的分析，筆者認為在同業業務的具體操作環節，從分行層面還應落實好以下風險防控措施。

（一）業務辦理“雙人四眼”

“雙人”即指我行同業專營業務每筆業務的辦理均要雙人共同執行。對同業專營業務從業人員要實行名單制管理，確保從業人員具有較高的業務素質和職業道德，同時也便于對從業人員進行有效、動態地管理。在“雙人”辦理業務時，工作人員均應為同業專營業務從業人員名單內人員。“四眼”即指業務辦理的全流程均需雙人同時以高度的責任感關注業務各個細節，有效落實每一業務操作步驟的具體要求。

（二）業務投前“三確認”

1.確認交易對手及通道機構的真實性。業務詢價時，對于各項要素均達到要求的業務信息，首先要核實交易對手及通道機構的真實性，是否具備相應的業務權限。除查驗對方提供的基礎資料和相關證照外，還要通過其官方網站、上級機構核查，或實地上門核查，要求其提供業務授權書進行核實確認。

2.確認業務相關人員的真實性。與交易涉及機構的相關人員接觸，必須對其身份進行確認，確保相應人員為交易涉及機構的在職人員，其崗位及法律權限真實有效。除查驗其提供的介紹信外，還要通過撥打官方電話求證或上門查詢等方式進行確認。

3.確認業務相關信息的真實性。與交易對手的業務經理就業務的各個要素及業務本身的真實性進行最終確認后，要通過交易對手官網、交易對手上級機構等對業務進行有效核實。理財產品信息還要通過中國理財網進行查詢，票據買返業務需通過大額系統向交易對手進行查詢、查復，確保業務的真實性。

（三）業務投中“三親見”

1.親自見證協議簽署及用印全過程。業務辦理前，我方雙人需至交易對手及通道機構辦理協議簽署。所使用的協議必須為我方人員打印并攜帶至交易對手處，且雙人親眼見證用印全過程，同時簽署《雙人監督協議簽署表單》并留存備查。我方雙人必須確保已取得對方已用印且信息準確、要素完整的業務協議，才能通知進行業務資金劃轉。

2.親自見證賬戶開立全過程。無論是直接與交易對手辦理的業務還是通過通道辦理的業務，凡是涉及賬戶開立的，我方雙人均需親自至交易對手處完成或監督完成開戶手續。對于通過通道辦理的業務，我方雙人要注意從通道機構在協議上用印開始即全程陪同，嚴格監督辦理開戶的全過程，確保賬戶開立資料有效、用印真實、信息準確、流程合規、賬戶可用，且所開立的賬戶為專用賬戶，確保其資金劃轉僅能按照業務協議的約定路徑執行。

3.親自見證業務辦理全過程。除電票買入返售業務外，其余同業專營業務辦理時，我方雙人需在交易對手營業場所現場等候資金到賬。對于需要進一步辦理投資或存放的業務，我方雙人應立即監督業務辦理。在辦理過程中，我方雙人要共同監督交易對手柜面經辦人員，在其有監控的營業場所通過其業務系統辦理業務，同時確保在業務辦理完畢后，由系統打印相關憑證。我方雙人現場審核相關憑證信息準確無誤后由交易對手在憑證上加蓋業務用章，之后由我方人員向行內人員回傳加蓋交易對手業務用章的憑證掃描件，由我方行內人員進行二次核對。確保相關信息合規無誤后方可離開。

（四）業務投后“三核查”

1.定期做好業務對賬核查工作。業務存續期間，業務經辦人員要定期（按月、季）督促交易對手與我行（通道）就業務相關要素進行對賬，確保業務資金的安全性。票據買返業務票據的保管情況也應與業務部門按季進行對賬。

2.定期做好客戶情況核查工作。分行層面要做好轄內客戶的定期走訪工作，特別是對于穿透到企業的同業投資業務，要嚴格落實投后管理的各項要求，隨時關注客戶經營情況，對出現的問題及時反饋，以便我行及時采取應對措施。

3.認真做好投后報告相關信息的核查工作。對于同業投資、同業借款等業務，分行應認真落實投后管理要求，逐一核實客戶情況，認真分析并完成投后報告，確保信息準確，為業務提供有效參考。

盡管各家銀行均對防范操作風險制定了明確的要求和制度，但是一旦產生內外勾結、主動作案，再嚴格的制度也無法得到落實。執行制度的歸根結底還是人。因此，只有加強對人員的管理，才能保證制度的具體落實，真正有效防范操作性風險，杜絕內部人員作案。