人口老齡化效應與中國養老保險的制度選擇

李結映　束中豪　陳一婷

摘 要：人口老齡化作為一個重要的社會問題，給我國的勞動力市場、社會養老和醫療衛生系統帶來的壓力不斷增大，阻礙了國家經濟的發展。本文通過分析我國人口老年化現狀及對養老制度所帶來的影響，指出我國養老金制度存在的問題，提出優化設計的建議。

關鍵詞：老齡化；養老保險制度

一、目前中國人口老齡化的現狀

1.老年人口占比增大，分布具有地區差異

據有關預測，到2020年我國的老年人口占比將超過17%。另一方面，隨著中國的城市化進程，大量的農村年輕人口不斷地涌進城市，使農村地區出現大量的空巢老人。且由于經濟發展的差異，中西部的勞動人口傾向于到東部來工作，因而東部地區的老年人口占比要低于中西部地區，呈階梯狀分布。

2.勞動人口對老年人的贍養比持續增長

我國在八十年代開始實行計劃生育政策，大大降低了我國的出生率。另一方面，隨著社會發展，養育小孩的成本在快速上升，年輕一代人為了不影響已有的生活質量，往往選擇不生育、少生育或晚生育。我國在2016年初開始實施“二胎”政策，但出生率也沒有明顯的上升。年輕勞動力的減少，老年人口在快速的增加，造成了每個勞動人口對老年人的贍養比持續增高。

3.老齡化超前經濟發展水平，呈現“未富先老”特征[1]

以德國、英國、瑞士等為首的福利國家都是在完成了工業化和城鎮化發展后，才逐漸進入老齡化社會的。工業化和城鎮化的發展為社會積累了大量的財富和優裕的物質基礎，因而即使進入老齡化社會，仍能為老年人提供滿意的生活保障。但是我國屬于“未富先老”型，在工業化和城鎮化的進展中，就已經進入老齡化社會。因此，薄弱的養老保險系統顯得抓襟見肘，反過來阻礙著工業化和城鎮化的發展。

二、人口老齡化對中國養老保險系統的影響

1.老年人口的增多和年輕勞動力的下降影響養老保險系統的資金來源

我國養老保險制度始于20世紀80年代中期，盡管在1993年開始作了社會統籌和設置個人賬戶相結合的改革，但是政府、事業單位人員的養老金制度仍為現收現付制，個人在職期間不需參加社會統籌部分的繳費，退休時養老金由國家財政統一支付[2]。而這部分的支出主要由國家稅收承擔。老年人口的增多和年輕勞動力的下降，降低了國家的稅收來源，間接減少了養老金的來源。

2.人口老齡化導致養老保險基金出現“收不抵支”的現象

老年人口的增加一方面意味著領取養老金的人數增多，養老金的支出額上漲；另一方面，勞動人口占比下降，使養老金的收入來源減少。支出的增長和收入的下降讓實行現收現付資金籌集模式的養老保險基金出現入不敷出的狀況，社會負擔日益加重。

三、中國養老金制度存在的問題

據經驗數據顯示，退休后養老金替代率大于70%，即可維持退休前生活水平，如果達到60%-70%，即可維持基本生活水平，如果低于50%，則生活水平較退休前有大幅下降。我國目前實行社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險制度的總替代率為59.2%（基礎養老金為35%，個人賬戶為24.2%）。只能為退休人員提供了基本的養老保障。此外，我國的養老金制度還存在許多問題。

1. 覆蓋面窄，參保人數少

盡管我國養老金制度經過的多次改革，從最開始僅面向國有企業和城鎮集體企業職工到面向其他非公有制經濟產業的職工。但總的來說，中國的養老保險覆蓋率仍很低，如絕大多數農村勞動者，他們游離于公共養老保險制度之外的，缺乏養老保障。

2.企業年金賬戶和個人賬戶資金管理不健全，難以活化基金

目前我國一些大型國有企業已建立起企業年金的制度，但是民營、私營和小規模企業建立企業年金的總體水平非常低。且這些企業年金主要投資在風險較低的銀行存款和國債上，投資渠道狹窄，收益率低，難以達到長期增值的目的。另外，雖然設立個人賬戶的政策已經實施多年，但是活化個人賬戶資金的問題一直沒有得到解決。為了安全起見，社會保障部門傾向于將其投資在風險較低的國債和銀行存款，造成資金的貶值。為了活化這部分資金，社保資金入市的問題最近也成為處于風口浪尖的話題，對于最終將如何升值保值，仍然沒有明確的做法。

四、養老保險制度的優化設計

通過對國外養老制度的趨勢分析，我們不難看出，過高的公共年金替代率使政府在養老保障領域承擔過多的責任，這樣會對政府財政產生重大壓力。因而建立多支柱型的養老保障結構、縮減政府的責任、加大個人作用、利用市場豐富養老保障形式已成為各國建立完善養老保障體系的趨勢，使養老制度從最初的“公平”轉向“公平與效率兼顧”的狀態。針對我國目前養老保障制度中存在的問題，要更好地緩解在人口老齡化趨勢下政府的養老保險負擔，需要對目前的養老保險制度進行優化設計。

1.建立多支柱型的養老保障體系，減低公共年金的替代率

建立多支柱型的養老保險體系，需要在目前社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險制度基礎上，增大企業和個人的作用。作為第一支柱的公共年金作為社會統籌基金，主要為老年人口提供覆蓋面廣、能維持基本生活的保障體系，因此可降低公共年金的替代率，以緩解公共年金的支付壓力。

個人賬戶部分應改革成為第二支柱。可以根據行業的不同和參保人收入的差異進行區別投保。政府應該對個人賬戶資金投資和管理設置運營的基本框架，并進行監督。

設立商業年金為第三支柱。商業年金的目的是滿足高收入的人群對高水平養老保障的需求，因而商業年金屬于完全市場化的個人經濟投資。政府可使用信貸、稅收等政策鼓勵人們參加。建設多支柱型的養老保障體系，并對政府養老保障責任進行“度”的明確，兼顧了公平與效率。

2.健全農村養老保險制度和城市居民保險制度

我國的養老保險制度覆蓋面低主要是因為占總人口一半以上的農村人口多為未參保人員。他們大多數從事個體經營業、收入低的農業經濟或勞動密集型工作，沒有企業、單位可以幫助投保，通常不會主動加入參保行列。很多城鎮的待業人員或者家庭主婦也由于沒有企業和單位協助參保，使個人不得不承擔全部的保費。高額的保費迫使他們選擇放棄參保。對于此類人員，國家應該制定相關政策，為他們提供參保便利，降低其參保基數，對于弱勢人群和低保戶實施減免費用等等。通過這種方法，能夠大大提高我國基本養老保險的覆蓋面，增加社保統籌基金的收入。

3.提高退休年齡和嚴格養老金的給付資格

目前我國男性年齡達到60周歲，女性年齡達到50周歲或55周歲，繳費時間達到180個月以上即可辦理退休領取養老金。而老年人的平均壽命的提高已對我國養老金的支付產生了巨大的壓力。為了緩解壓力，很多國家和地區都逐漸提高了退休年齡。例如，中國臺灣公務員退休由原來的“75制”（年齡+工齡=75，如年滿50周歲、工作年資25年，或年滿55周歲、工作年資滿20年即可退休）改為“85制”（年齡+工齡=85，如年滿55周歲、工作年資30年，或年滿60周歲、工作年資滿25年即可退休）[3]。通過這種形式，既能延長參保年限，又減少了領取養老金的時間，降低了養老金的開支，緩解財政支付的壓力。

參考文獻：

[1]李雪霜.中國養老保險制度改革研究—商業年金與稅收政策[D].南京：南京大學金融學，2009..

[2]湯兆云，張賽群.德國、美國、韓國和中國臺灣老年年金制度的改革及啟示[J].國外社會科學.2014（4）：15-22.

[3]王建民.臺灣養老保險制度現狀、改革方向及啟示.北京聯合大學學報（人文社會科學版）[J]，2015（7）：33-42.