企業資金管理與風險防范

陳志忠

在企業財務管理實際工作中，資金管理是一項十分重要的工作內容，充分有效的改進和制定資金安全管理機制，提升資金使用效率，保證企業各項工作正常開展，最大限度的規避企業經營過程中的各項資金風險，提升企業的總體經營水平是當前企業資金管理的重點。本文主要是從企業管理過程中資金管理工作的重要性入手，針對企業資金管理風險原因進行全面細致的分析和說明，提出了一些全面有效防范企業資金管理風險的良好方式和手段，為充分提升企業資金管理工作的整體水平提供借鑒和參考。

一、企業管理過程中資金管理工作的重要性

資金管理工作，是企業充分有效開展經濟監控、監督、考核工作的重要內容，能夠針對各項資金來源和使用進行全面細致的控制，其中主要是包含了企業固定資金管理、專項資金管理和流動資金管理等工作內容。企業積極推進資金管理工作，主要全面組織資金的供應工作，切實有效的推進生產經營活動保持著不間斷的進行運轉，充分提升資金利用效率，并提出了一些科學使用各項資金的建議和措施，為積極開展企業的生產經營活動提供良好前提條件，充分提升企業的生產、經營管理工作的整體水平。企業開展資金管理工作，將能夠起到良好的效果，具體表現在了：首先，資金管理工作水平越高，越能夠最大限度的利用企業資金，促進資金使用效益的不斷提升，為企業開展各項活動中資金供應和資金鏈條的銜接保持著良好一致性。其次，科學有效的資金控制工作，保證企業資金周轉保持著良好的運行態勢，充分發揮資金的整體應用優勢和價值。再者，積極開展企業資金管理工作，將企業經營管理過程中的舞弊行為進行有效的防范和規避，良好保證企業的收支平衡，提升資金合理應用效果，在管理資金的過程中，需要按照企業運行的實際情況，積極設置出相應的監督程序，提升資金運行的科學性和合理性。

二、企業資金管理風險原因

企業資金管理過程中常見風險，主要是集中在了資金管理信息不真實，企業經營管理能力效力不強以及企業可持續經營受到負面影響等方面。針對其產生原因進行分析和研究，能發現主要是由于：第一，財務管理水平較低。很多企業多是采用了短期負債的方式，籌資政策較為激進，無法為充分有效擴大企業生產規模提供良好前提。且企業自身的長期投資較快，搶占了較多份額的運營資金，使得企業經營規模資金應用較為緊張。第二，企業資金管理體質不夠健全完善，通常會影響到資金管理的整體運行效果。第三，資金管理采用的方式不夠科學合理，投資行為、擔保行為和資金擴張行為存在著一定的混亂問題。

三、全面有效防范企業資金管理風險的良好方式和手段

（一）建立健全資金管理機制。有效避免企業的資金運行風險，需要積極建立健全完善合理的資金管理體制。首先，從企業的實際規章制度和財務管理制度出發，嚴格按照國家相關法律法規，設定自身資金管理的重要原則，為充分推進資金管理工作的順利開展提供良好的指導[3]。設立起科學資金管理機制，賦予相應的運行權利，全方位的監控企業重大項目的各個過程，提升資金管理的整體管理效果。企業需要從全面預算指標出發，保證各項收支平衡，同時針對企業資金審核制度進行全面有效的控制，給各個項目的資金使用提供良好的前提條件，減少資金浪費情況的出現。其次，需要保證各項資金實際使用的合理性和科學性，嚴格按照相關資金管理機制開展相應的資金管理工作，減少一些資金管理工作失誤情況的出現。

（二）強化企業資金計劃科學性。企業需要推進資金管理工作的順利開展，需要積極設立好科學有效的資金計劃，為企業各項資金的執行和使用情況，提供良好的指導和前提條件，充分提升資金在企業運行中的實際應用效果。首先，資金計劃在企業開展相應的資金管控工作過程中，能夠具體規范各項資金行為的使用方向，減少資金鏈條斷裂所產生的資金風險情況，同時企業能夠有效按照計劃開展相應的融資工作，充分結合市場實際情況和企業運行發展效果，制定科學合理的資金籌措方案。企業在實際融資的過程中，通過流動資金貸款和銀行承兌匯票融資的方式，能夠起到良好的效果，因而想要降低自身的融資成本，需要盡可能的從企業資金計劃出發，選擇出經濟實力雄厚、信譽度較高的銀行。其次，企業需要積極建立起資金動態調控體系，開展穩健性的財務會計原則，積極開展資金投入計劃，針對各項資金動態進行全面細致的分析。

四、結語

資金管理工作，在企業經營管理過程中占據重要地位，能夠為企業開展相應的經營活動提供良好的保障。全面有效防范企業資金管理風險，需要積極采用科學有效的方式和手段，通過建立健全資金管理機制，強化企業資金使用的科學性，將能夠起到良好的效果，促進企業長遠健康持續發展。（作者單位為大慶勁普化工股份有限公司）