審計署：政府平臺和房地產(chǎn)是信貸違規(guī)流入重點

日前，審計署發(fā)布了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中信集團3家金融機構(gòu)2016年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果公告。直指銀行等金融機構(gòu)普遍存在的一些共性問題：包括違規(guī)向地方政府平臺、房地產(chǎn)公司放貸，個人消費貸實際流入股市樓市，同業(yè)業(yè)務違規(guī)，以及銀行理財資金違規(guī)進入股市等。

至2017年底，根據(jù)年報數(shù)據(jù)，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行三家銀行的資產(chǎn)總額約為52.7萬億元， 2017年營業(yè)收入合計為1.37萬億元，凈利潤合計為5215億元。審計署審計2016年情況表示，3家金融機構(gòu)需整改問題473個，已整改443個，整改中30個，整改率93.68%。同時，共新制定、修訂和擬定439項各類制度。共處理責任人1551人次。

信貸違規(guī)集中在投向、息轉(zhuǎn)費、小微三農(nóng)

在三家金融機構(gòu)的業(yè)務方面，審計署發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：違規(guī)向地方政府融資平臺或?qū)嶋H承擔融資平臺功能的企業(yè)、向 “四證”不全的房地產(chǎn)企業(yè)提供新增融資等。

比如，2014年至2016年，工行上海、浙江分行向?qū)嶋H承擔地方政府融資平臺功能的機構(gòu)提供貸款、理財融資等119.32億元。

農(nóng)行通過理財資金向房地產(chǎn)企業(yè)提供融資、違規(guī)向土地儲備中心和部分建筑工程施工許可證等“四證”不全的房地產(chǎn)企業(yè)等提供融資，涉及金額96.44億元。農(nóng)行上海、廣東2家分行及農(nóng)銀國際（中國）投資有限公司違規(guī)向地方政府融資平臺或?qū)嶋H承擔融資平臺功能的企業(yè)提供融資17.37億元。

從2015年1月至審計時，中信集團所屬中信信托、中信銀行和中信金融租賃違規(guī)向地方政府融資平臺或?qū)嶋H承擔融資平臺功能企業(yè)提供融資205.1億；2013年至審計時，中信銀行、中信信托向“四證”不全或低密度房地產(chǎn)項目提供融資211億元，另有部分融資被用于繳納土地出讓金。

一位國有大行支行行長表示，長久以來在對公領(lǐng)域銀行都習慣性依賴地方政府平臺和房地產(chǎn)這兩個大頭，“近年來政府平臺已經(jīng)不好做了，有所壓縮。作為地區(qū)分行來說，必須緊跟當?shù)卣l(fā)展的思路，這樣不僅有大項目大額貸款，還有財政存款等好處。”

此外，審計發(fā)現(xiàn)存在的問題還有虛增存款規(guī)模、違規(guī)設(shè)立時點性存款規(guī)模考核指標；在未提供實質(zhì)性服務的情況下，向企業(yè)收取顧問費；小微、涉農(nóng)等貸款統(tǒng)計不準確，部分業(yè)務未完成監(jiān)管部門考核要求等。

一位銀行公司部負責人稱，監(jiān)管對于中間業(yè)務收入是有嚴格要求的，比如入賬到財務顧問費，就一定要給企業(yè)提供財務咨詢、建議的服務（要有憑證），甚至幫助企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展。如果沒有，就是息轉(zhuǎn)費，貸款利息收入轉(zhuǎn)為中間業(yè)務收入。

舉個例子，假如給企業(yè)貸款的利息是基準上浮40個點，但是在賬面上，銀行與企業(yè)簽訂的合同是上浮20個點，剩余的就轉(zhuǎn)入中間業(yè)務收入。貸款是簡單的債權(quán)債務關(guān)系，和這個收入科目應該體現(xiàn)的服務對不上號。

小微、涉農(nóng)貸款統(tǒng)計不準確也是“形勢所迫”。比如說2014年至2016年，農(nóng)業(yè)銀行將向城市法人和長期居住地為城市的個人發(fā)放貸款按涉農(nóng)貸款統(tǒng)計。向不符合小微企業(yè)標準的金融機構(gòu)、企事業(yè)單位發(fā)放的貸款按小微企業(yè)貸款統(tǒng)計。工商銀行小微企業(yè)貸款統(tǒng)計不準確，涉及金額896.77億元。

“小微和三農(nóng)都是高投入低回報，并不是要借此騙取優(yōu)惠。主要是監(jiān)管要求小微貸款增速和涉農(nóng)貸款增速不能低于全行的平均貸款增速，另外還會給予服務地方經(jīng)濟發(fā)展的等級考核，這也是部分財政存款投標的硬性準入門檻，比如必須是某個等級以上的才有資格參與。”一位銀行業(yè)人士稱，為了達到考核要求，該行曾一度把縣級及以下的支行發(fā)放的貸款都算做是涉農(nóng)貸款。

理財成重災區(qū)

理財業(yè)務違規(guī)也是重災區(qū)。多位銀行資管部人士表示，今年資管新規(guī)落地之后，銀行理財這些違規(guī)的亂象會大大減少。

工行的理財業(yè)務存在的問題較多。審計署審計出來的包括，2012年至2016年，黑龍江、河南、湖北等8家分行理財業(yè)務存在違規(guī)同業(yè)發(fā)售、調(diào)節(jié)收益及向不符合條件客戶提供融資、未納入統(tǒng)一授信管理等問題，涉及金額666.1億元。2016年，浙江分行違規(guī)將個人理財資金投向股票二級市場等，涉及金額11.45億元。

至2016年底，工商銀行總行、浙江分行部分理財產(chǎn)品投資項目因投資對象破產(chǎn)清算等存在違約風險，涉及金額45.55億元。

2013年至審計時，中信銀行3家分支機構(gòu)違規(guī)使用一般客戶理財資金為企業(yè)股權(quán)收購項目提供融資66.25億元。2015年5月至10月，中信銀行所屬2家分支機構(gòu)購買其他銀行違規(guī)銷售的理財產(chǎn)品53.5億元等。

2011年至2016年，農(nóng)業(yè)銀行北京分行因未嚴格執(zhí)行票據(jù)出入庫制度、未經(jīng)批準銷售非本行理財產(chǎn)品等，39.15億元資金面臨損失風險。至2016年底，農(nóng)業(yè)銀行部分理財資金投向其他金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品。2014年11月和2015年6月，農(nóng)業(yè)銀行借助信托等通道將理財資金15.24億元違規(guī)投資本行非公開發(fā)行優(yōu)先股。

在風險管控方面，審計發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：信貸管理中存在資產(chǎn)風險分類不夠準確、地域性“擔保圈”、行業(yè)過度授信等風險問題；部分貸款或投資項目面臨風險；境外分支機構(gòu)未采取有效匯率風險防范措施形成不良資產(chǎn)；子公司引入的擔保機構(gòu)被吊銷業(yè)務許可，以及未嚴格落實清理資金池、不得新增非標資產(chǎn)投資的監(jiān)管要求、繼續(xù)以“非標轉(zhuǎn)標”方式新增低流動性資產(chǎn)等。