淺析商業(yè)銀行不良貸款防范和化解

馬曉東

摘 要：國家宏觀經濟調控以及貨幣政策的改變可能影響各行業(yè)企業(yè)的發(fā)展，一旦出現(xiàn)該問題資金緊張的情況，企業(yè)會與商業(yè)銀行進行合作完成相應的貸款。本文將對目前比較產生的不良貸款情況進行研究，對不良貸款產生的原因進行分析，同時在商業(yè)銀行的角度對不良貸款的防范和化解對策進行分析，保證銀行的合法權益。關鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；防范；化解按照我國《貸款通則》（1995年）由中國人民銀行頒布的要求中規(guī)定，不良貸款分為呆滯貸款、逾期貸款和呆賬貸款三種類型。不良貸款是指借款人無法按照貸款時的合同要求履行還款義務，或者沒有按照合同約定充分完成相關要求，或者經過銀行判斷貸款人可能存在不履行銀行還貸的可能性的情況?？偠灾杩钊藷o法正常完成貸款要求的協(xié)議將本金和利息還至銀行即為不良貸款。1 不良貸款的產生原因商業(yè)銀行貸款的形成原因相對較多，受到的影響因素也比較多，國家宏觀政策的影響和變化、社會信用評級情況認定、企業(yè)自身的經營管理狀況、各種不可抗因素的影響等內容都會有可能造成不良貸款的產生，同時在商業(yè)銀行自身方面經營管理不善也可能導致不良貸款的出現(xiàn)。1.1 宏觀政策影響國家宏觀經濟調整對于整個行業(yè)的影響作用巨大，某些企業(yè)銷售渠道不同，對于國際業(yè)務開展中的企業(yè)，收到宏觀政策的影響更加明顯，一旦發(fā)生出口政策調整或者標準改變時，將會對企業(yè)的生產和經營產生巨大的影響。宏觀政策變化，中小企業(yè)生產產品無法滿足市場要求，同時經營成本逐漸上升，沒有足夠的現(xiàn)金作為支撐，企業(yè)將難以滿足貸款還款資金要求，資金周轉出現(xiàn)問題，最終形成不良貸款。1.2 借款人經營管理不善在目前不良貸款產生原因分析中，由于企業(yè)自身的經營管理不善導致的不良貸款比例最大，也是形成不良貸款的主要原因。第一，借款人本身對于自身經營內容缺乏全面的認識，在沒有足夠的經濟實力作為支持的情況開展盲目的進行投資，導致投資項目沒有按照計劃的過程獲得收益，或者在完成投資達到產生收益的條件時，整體的社會背景已經發(fā)生變化。第二，借款人在實際經營過程中從多種途徑開展資金的籌集，使企業(yè)的自身負債水平極高，不斷的開始進行資金融資，導致債務規(guī)模越來越大，遠遠超過自身還款能力，形成不良貸款。第三，企業(yè)自身財務管理制度不健全，缺乏正確有效的監(jiān)督和管理，部分情況舊時國企改革經驗不足，或者是未能制定完善企業(yè)管理制度導致的，或者內部資金管理混亂，決策能力不足，發(fā)生誠信缺失的行為。1.3 商業(yè)銀行自身管理不足商業(yè)銀行是我國近年來發(fā)展速度較快的產業(yè)之一，整體的資金規(guī)模大幅提升，但是風險防范能力沒有得到根本性的改變。商業(yè)銀行需要依靠貸款獲得一定的經濟收益來源，而長期以來銀行出現(xiàn)的情況為重視貸款規(guī)模，卻忽視總體效益的評定，出現(xiàn)粗放型的經營管理模式。在貸款風險監(jiān)測管理制度建設方面不夠健全，沒有對企業(yè)法人和經營主體進行嚴格的審查，導致商業(yè)銀行無法掌握準確的借款人個人信息，對其誠信情況了解不佳，未能綜合評定借款人的償還能力。信貸風險監(jiān)督機制缺乏有效執(zhí)行，對于貸款前、中、后的把控不夠細致，沒有及時的了解借款企業(yè)的總體運行情況。2 加強商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)督管理對策2.1 完善內部經營管理機制商業(yè)銀行監(jiān)管水平是預防不良貸款發(fā)生的關鍵所在，在銀行角度應當了解借款人的整體情況，客觀的分析借款人自身的償還能力，評估其信用風險情況，全面監(jiān)督內部人員落實整體的信用評估操作，防止出現(xiàn)重大不良貸款出現(xiàn)。銀行內部應當重視培養(yǎng)信貸人才程序，提升信貸人員決策能力，通過加強內部的管理避免貸款發(fā)生的第一步。內部經營管理機制的建設需要通過組建完善的貸款審查隊伍實現(xiàn)，不同人員分管不同的情況審查，避免由少數(shù)人員擔任的情況，做好貸前管理工作。在銀行內部深化產權制度改革管理，實行健全的一級法人制度，完善不同級別的審查監(jiān)督，通過分級授權實現(xiàn)各個層級的把控，控制銀行資本保值，提高盈利機制，取得最好的綜合效益。2.2 加強貸款全過程管理重視貸款前調查工作，對借款人的真實信息進行嚴格把控，加強借款人行業(yè)審查、區(qū)域審查、客戶資源審查、產品生產工藝審查、過往誠信記錄審查等過程，將借款人在多維度情況下進行嚴格的管理控制，對企業(yè)的有效還款來源進行評價，防止出現(xiàn)人情擔?；蛘哧P系擔保等情況的出現(xiàn)。在貸款過程中的管理應當采用喝血的客戶授信方案，定期對客戶的誠信情況進行考核，合理的調整還款時間，與客戶的實際情況進行溝通，確定更合適的還款時間，防止由于協(xié)調性不足導致的企業(yè)拖欠還款的情況。對于民營企業(yè)的管理，銀行需要增加對于企業(yè)的股權結構情況，掌握準確的企業(yè)實際控制人，對可以進行抵押的資產進行評定，嚴格落實擔保管理中各項資料的審查，在擔保單位選定時盡可能選擇經濟實力較強，自有資產充足的單位，對抵押物的歸屬情況實時進行跟蹤，全面的評定抵押物的綜合情況。對于抵押物的審查必須落實實地檢查，制定差異性強的貸款管理辦法，結合行業(yè)的具體風險等級進行劃分，防止由于宏觀經濟政策導致的不良貸款發(fā)生。2.3 加大不良貸款的處置效率當出現(xiàn)不良貸款后，銀行可以運用自身優(yōu)勢盡可能盤活不良貸款，通過運用經濟、法律、行政等多種形式來控制盤活存量不良貸款，將已經出現(xiàn)并且無法改變的不良貸款進行壓縮，控制在可控限度內。銀行方面應當充分的調動自身優(yōu)勢，為企業(yè)的發(fā)展尋找出路，聯(lián)系相關企業(yè)進行處理，找到優(yōu)勢性內容與其他優(yōu)質企業(yè)進行深度合作或者轉讓，也可以通過物品抵押、租賃甚至拍賣的形式將可以變現(xiàn)的資源直接變現(xiàn)來補充其不良貸款。銀行應當充分深入的了解國家政策出臺后的影響，做好各項賬目的核銷工作，及時清理不良貸款。對于已經倒閉或者破產的企業(yè)聯(lián)系有關部門進行破產處置工作，降低銀行損失。3 結語商業(yè)銀行不良貸款的出現(xiàn)是影響銀行經營管理的重要問題，需要引起商業(yè)銀行的足夠重視，充分利用各種措施對不良貸款的發(fā)生風險進行控制，避免不良貸款的出現(xiàn)，加強貸前、貸中審查，實時進行信用評級，嚴格落實各種管理制度，對于已經出現(xiàn)的不良貸款，合理的處置不良貸款產生企業(yè)的抵押資產，通過多種途徑進行變現(xiàn)，降低銀行的損失。參考文獻：[1]婁飛鵬. 商業(yè)銀行不良貸款債轉股的歷史經驗及實施建議[J]. 西南金融， 2016（6）：52-56.[2]崔九九. 國有商業(yè)銀行不良貸款的防范及化解策略[J]. 管理學刊， 2015， 28（4）：29-32.