關于油田企業投資項目后評價的探討

管利生

摘 要：油田企業投資項目后評價是指在項目完工投產1-2年后，由企業自主開展自評價及委托有資質的第三方機構進行獨立后評價，對項目的目的、執行過程、效益、作用和影響進行系統的、客觀的分析和總結的一種技術經濟活動。通過投資項目后評價，確定投資預期的目標是否達到，項目或規劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現等，并通過及時有效的信息反饋，促進投資決策管理水平和投資效益的提高。

關鍵詞：油田；企業投資；后評價

一、后評價存在問題分析

經過近幾年的發展，油田的投資項目后評價管理工作取得了豐碩成果，積累了豐富經驗，但是對于社會化服務領域而言，由于本身具有的特殊性，其投資項目后評價工作起步較晚，與其他工程領域相比，仍然存在一些不足：

資料信息收集困難。項目后評價是對項目從立項到設計、建設、竣工驗收和生產運營全過程情況進行分析評價，因此需要了解項目的全過程情況。而一個項目從立項到正式生產運營，少則一年，多則幾年，若平時不注意資料的收集保管，后評價時資料收集就較困難。

后評價體系不完善。油田企業投資項目后評價的重心主要關注的是建設過程中的管理績效，而忽略了社會化服務領域公共性、系統性和綜合性的基本特征，對投資項目所產生的綜合性影響僅僅是進行簡單性的定型分析。在項目后評價體系的建立過程中，不應該只關注項目建設的過程或是對項目產生的影響，而是應該充分考慮到投資項目公共性、系統性和綜合性的基本特征來進行系統、全面的評價，而這恰恰是社會化服務領域投資項目后評價的關鍵所在。

后評價理論與方法滯后。項目后評價方法的基礎理論是現代系統工程與反饋控制的管理理論。項目后評價亦應遵循工程咨詢的基本方法與原則。在此基礎上，我國設計、科研、投資評估及投資管理等部門對投資項目后評價工作進行了大量的研究和探索，提出了許多系統性的理論和方法。但是，對于以油田為代表的國有企業社會化服務領域的投資項目，尚沒有形成一套完整的理論和現實可行的評價方法，更沒有形成科學的評價指標體系。

二、構建后評價指標體系的初步設想

2.1構建原則

系統性。評價指標體系不僅要全面反映項目的綜合情況，各指標之間還必須具有有機的聯系，保證每個具體的指標都要與建設項目后評價的總目標或者上一級目標一致和相關聯。另外，充分考慮指標之間的相關性，避免設置的指標之間相互重復，產生沖突。

科學性。評價指標體系一定要建立在科學的基礎上，做到概念明確、層次清晰、指標精煉、方法簡捷，使之具有實際應用和推廣價值。同時，選取的評價指標要有可操作性，指標含義明確易于被理解，指標量化所需資料收集方便，能夠用現有方法和模型求解。

可持續性。項目可持續性是指項目既能滿足現在需要、又能適應未來發展的能力。設置評價指標時，還應考慮到項目今后的發展趨勢，從項目可持續發展的角度出發，對投資項目的整個生命周期進行全盤考慮，設置完整的項目評價指標體系。

2.2構建思路

經濟效益評價指標。 經濟效益后評價指標體系的設置，基本上與項目前期評價（比如可行性研究報告）一致。所不同的是，后評價指標所測算的內容具有真實性，是在大量已發生的數據資料的基礎上通過匯總分析得出的。常用的指標有工程造價指標、盈利指標、效率指標以及對影響盈利指標的主要因素的相關分析。

社會效益評價指標。主要反映項目實施后對實現國家社會發展目標的影響及所作的貢獻，包括3個層次：一是與政府的關系，包括國家發展戰略、地區經濟策略、政策法規導向等；二是與勞動者的關系，包括勞動者文化、勞動者教育、勞動強度、職業變化、就業率等；三是與公眾的關系，如對油田職工家屬和市民生活安定、幸福與安全的影響等。常用的指標有項目開發總價值、項目開發凈價值以及對項目配套設施、交通、防火、防震、安全性等的評價。

環境效益評價指標。對自然環境的影響是社會化服務領域投資項目評價的一個重要方面。具體有：資源的開發和利用、資源的豐富性和永續性；對環境系統的影響，如大氣的污染情況、水污染情況等。

可持續性評價指標體系。主要評價該投資項目所處區域的未來經濟發展、政府的支持力度、政策法規及宏觀調控、資源調配、當地管理體制及部門協作情況、配套設施建設、生態環境保護要求等是否對該項目今后在使用和收益方面具有可持續性的影響。

三、實例分析

以某油田污水處理廠提標升級項目為例，簡述油田企業投資項目后評價指標體系的建立程序。

項目背景。隨著城市發展進程的加快，人們環保意識的提高，以及水環境污染和水資源短缺問題的日益凸顯，污水處理要求和排放標準日益嚴格，使得全國各地相繼加大了對污水處理廠提標升級改造工作的資金投入。在這種背景下，根據國家環保要求和集團公司“碧水藍天”項目總體安排，某油田于2013-2014年下達投資計劃，實施了油田污水處理廠提標升級項目。

指標體系的初選。通過對油田污水處理廠提標升級項目的影響因素分析，在初步擬定的指標體系的基礎上，作進一步歸類整理，使之條理化后形成一套指標體系。具體包括投入產出比、工程總造價等經濟效益指標，企業形象、公眾滿意程度等社會效益指標，污水達標排放、河道水質清澈等環境效益指標，工程質量、養護能力、人員培訓等可持續性指標。

評價指標的篩選。初選后的指標體系未必是滿意的，必須對初選的指標體系進行完善化處理。分析每個指標的計算方法、計算范圍及計算內容的正確性，并對指標體系中指標的重要性、必須性和完備性進行分析。在初選的油田污水處理廠提標升級項目后評價指標中，先通過德爾菲法（專家調查法）等方法確定重要指標，剔除一些對評價結果無關緊要的指標，再通過指標之間的關聯性進行篩選。

指標體系的建立。污水處理廠提標升級項目的效果評價，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續性效益評價。首先，直接經濟效益通過污水處理費的收取、工程總造價、污水處理運行費用等指標進行考核，間接經濟效益則考察水中COD、BOD5、氨氮、總磷的去除及用電消耗、藥品消耗等情況。其次，社會效益通過企業形象、公眾滿意程度、公眾環境意識、服務人口、公眾生存質量的改善情況等指標進行評價。再次，環境效益主要通過臭氣、污泥、噪聲、生態環境等方面考察污水處理廠對周圍環境的影響程度。最后，可持續性指標主要考察項目建設的前瞻性及項目既定目標的可持續性。

后評價結果應用。項目后評價是投資項目的最后一個環節，也是項目管理必不可少的一部分。項目后評價具有透明性和公開性，能客觀、公正地評價項目活動成績和失誤的主客觀原因，比較公正地、客觀地確定項目決策者、管理者和建設者的工作業績和存在的問題，從而進一步提高他們的責任心和工作水平。通過后評價，檢查項目的立項依據是否充分、項目本身或項目的規劃是否合理有效、預期目標是否達到、項目的主要指標是否實現，找出項目成功或失敗的原因，吸取經驗和教訓，為未來新項目的科學決策以及提高投資管理水平提供依據；對于已經投入運營的項目而言，通過后評價信息的及時反饋，可以對項目在實施運營過程中出現的問題提出改進的建議和意見，最終提高項目的整體效益。

三、結束語

科學的后評價指標體系是投資項目后評價工作質量與成效的重要保證。我們應結合當前社會化服務領域投資項目特點，借鑒國內外有益經驗，針對立項決策評估、效益評估、影響評估、持續性評估等環節，建立一套科學、簡便、實用的后評價指標體系，使后評價具有同期可比較、同質有標準、同區域可參照的特點，從而保證后評價結果的公正性和權威性。