新形勢下村鎮銀行信用風險管理問題探究

【摘要】村鎮銀行在我國金融體系中起著重要作用，它主要服務于當地農民、農業、農村，支持著農村經濟的發展，村鎮銀行在發展過程中也存在諸多亟待解決的問題，信用風險管理是主要問題之一。文章分析了我國村鎮銀行發展的現狀及其信用風險的特征，提出從村鎮銀行自身經營管理和外部環境建設兩個方面入手，以提高村鎮銀行信用風險的防范能力及其信用風險管理水平。

【關鍵詞】村鎮銀行 農村經濟 信用風險

一、我國村鎮銀行發展現狀

（一）村鎮銀行發展速度迅猛

2007年3月，我國第一家村鎮銀行設立。截至2017年9月末，全國共組建村鎮銀行1567家。通過近10年的發展，村鎮銀行中西部地區組建占比已達65%；縣（市、旗）覆蓋率達到67%，其中覆蓋了411個國定貧困縣和連片特困地區縣。已開業的村鎮銀行，其資產總額已達1.3萬億元，向農戶和小微企業發放的貸款合計占比92.1%。村鎮銀行成立至今，其發展迅速，服務網點多，增加了農村金融供給，破解了城鄉二元化難題，成為農村金融業的新型主體。

（二）風險管理水平較低

村鎮銀行在我國雖然發展迅猛，但與其他商業銀行相比存在其特殊性，受服務主體、地理環境等因素的限制，村鎮銀行在探索發展道路上面臨諸多問題，比較突出的問題就是信用風險較大而風險管理水平較低。金融機構發放貸款，通常要求抵押品應具有較強的變現性，而農戶可以提供的抵押物品很難達到其要求。如果沒有抵押品，假如客戶違約，信用貸款則無法保障其得到強制執行。與此同時，目前村鎮銀行相關管理人員的數量較少、管理水平有限以及銀行內部管理制度不健全，這些因素又制約了村鎮銀行的風險管理水平。

以上兩個方面顯示出我國村鎮銀行在發展過程中存在的不平衡現象。目前村鎮銀行對“進村入戶”開展信貸業務的積極性仍然不強，對農戶和農村中小微企業存在一些惜貸情況；多數村鎮銀行更多采取的是減少貸款的方式來降低不良貸款率和風險水平，但這種躲避的做法有悖于村鎮銀行設立的初衷。信用風險的高低是衡量村鎮銀行能否正常運營的重要指標，隨著競爭和農戶資金需求的增長，村鎮銀行必然要直面信用風險這一問題，唯有深入了解村鎮銀行的信用風險，加強對信用風險的管理，才能使村鎮銀行健康發展并發揮其應有的作用。

二、我國村鎮銀行信用風險的特征

銀行的信用風險包括借款人違約對銀行造成的經濟損失，也包括借款人信用等級發生變化和履約能力發生變動而影響貸款如期收回的風險。因為我國村鎮銀行與一般商業銀行在經營方式、經營環境、經營理念和經營職能方面的差異性，所以在經營過程中面臨的風險種類和程度也有所不同，就信用風險而言，我國村鎮銀行除具備其他商業銀行風險的基本屬性以外，還存在自身獨特的顯著特征，表現在以下五個方面：

（一）信用風險具有客觀存在性

信用風險伴隨著金融經濟活動存在，村鎮銀行也不例外，一旦發放貸款就存在無法按期收回的風險。在村鎮銀行業務經營過程中，只能做到降低風險，使其達到最小化而不能完全消除，因為其本身就具有客觀存在性。但是村鎮銀行和與之相關的經濟活動主體可能會因為缺乏對市場信息的了解，欠缺將金融理論知識結合實際運用的能力等主觀原因致使信用風險提高，村鎮銀行更應及時尋求解決途經，以降低信用風險。

（二）信用風險的產生具有高度集中性

我國村鎮銀行設立在鄉鎮，主要依靠農民的存貸款流通資金，在信貸業務方面，其所支持的產業結構較單一，主要依托當地農業生產和特色產業，所服務區域和對象較為狹窄；在經營結構方面，村鎮銀行的主要盈利來源是傳統的貸款業務而非中間業務收入，這表明村鎮銀行業務經營結構單一，體現了其信用風險的集中程度高。倘若當年自然災害頻發、農業減產，或者當地特色產業因經營不善導致虧損，貸款人喪失還款能力，則銀行會因產業和客戶群過于單一以及放款的過度集中而遭受重大損失，信用風險的大幅度提高致使銀行不能正常運營[7]。那么相對于開展多項業務分散風險的其他商業銀行，村鎮銀行信用風險具有高度集中性的特征。

（三）信用風險的產生具有偶然性

我國村鎮銀行的主要職能是服務于“三農”，促進農村經濟發展。眾所周知，農業是弱勢產業，農產品對于自然氣候具有較強的依賴性，抵御自然災害能力差，農作物的生產周期長，投資農業本身就存在極大的風險性。另外農產品價格受市場條件的影響較大，而自然因素和市場的供求關系都是不可預測的，存在不確定性，當農產品供過于求時價格下降；反之價格上升。當農業增產和農產品價格上升時，農民的收入實現了預期收益，則其還款能力和儲蓄能力隨之增強，信用風險隨之降低；反之則具有極高的信用風險。由于受不可控因素的影響，致使村鎮銀行信用風險具有偶然性、不可預測性的特征。

（四）信用風險的產生具有傳遞性

信用風險的高低是衡量銀行正常經營與否的關鍵指標，村鎮銀行如若因信用風險經營不善，那么對于農戶和小微企業，以及民間投資者來說，將資金投入到銀行就存在高風險，所以吸納存款和吸引投資項目資金就會隨之減少，則村鎮銀行的經營可能陷入困境，形成惡性循環，不但自身遭受損失，而且會不斷地傳遞給投資者、儲戶以及與之相關的經濟活動主體，而因其傳遞性導致村鎮銀行信用風險不斷累積，甚至可能呈指數增長的趨勢。

（五）信用數據的獲取具有困難性

村鎮銀行不同于一般商業銀行，其未曾與中國人民銀行系統聯網，不能獲取與之發生經濟活動主體的信息、共享征信系統、調取信用數據信息等，也不能根據系統中記錄的客戶信用程度和等級確定是否與之進行金融活動，判定貸款金額。由于村鎮銀行尚未形成與貸款業務相匹配的征信體系，也無法運用具體的方法去確定農戶和微小企業的信用程度和抵押物的價值，更無法判斷農戶的盈利能力和生產能力。

另外，農村地區非金融機構的借貸市場活躍，無法全面地了解農戶的經濟水平和欠款金額，與一般商業銀行相比，信用數據存在極大的缺失。所以，發放貸款不可根據其信用等級確定金額，一旦判斷失誤，將較大金額發放到信用等級較低的客戶，則極易存在無法收回借款的風險，故與其他商業銀行相比，村鎮銀行信用數據的獲得具有困難性。

三、加強我國村鎮銀行信用風險管理的建議和措施

（一）加強我國村鎮銀行自身的經營管理

1.提高服務主體信用意識，優化信用環境。村鎮銀行應進一步加大信用意識的宣傳力度，提高服務主體的信用觀念。一方面，村鎮銀行可以建立農戶電子信用檔案，記錄農戶主要經濟收入、支出，以及貸款使用、償還等信息。對于信用度高的客戶，設立正向激勵管理體制，在同等條件下實施貸款優先、利率優惠、放寬貸款額度等措施，起到好的示范作用，提高客戶信用意識；對于違約客戶分為經營困難違約型和道德刻意違約型，前者可以進行貸款展期與幫扶，對后者，則采取嚴懲措施，為農村金融機構創造良好信用環境；另一方面，村鎮銀行在經營工作過程中應真正履行好服務“三農”的職責，提高辦事效率，從而贏得客戶的信任和認可，因為信用度的高低也是相互影響的結果。村鎮銀行服務主體所處的信用環境良好，其信用意識得以提高，就會大幅度地降低信用風險。

2.創新客戶信用數據收集管理模式，提高決策效率。村鎮銀行控制信用風險的基礎是收集客戶信用數據。村鎮銀行應根據其服務主體的特殊性，創新信用數據信息的收集管理模式。村鎮銀行的貸款業務很多都是無抵押的小額貸款，很難對農戶進行信用評級，因此村鎮銀行必須尋求一種新模式，既可以對客戶信用進行有效評估，工作人員又易于掌握得提高決策效率的新模式。村鎮銀行可以調查客戶的農業生產經驗、周邊人對其口碑，以及了解與經濟活動相關的信息，通過此日常信息進行信用評價，劃分信用等級，最初或許會花費較多時間和精力，但隨著人際關系的深入，掌握的信息會越來越全面，信息獲取成本也會隨之減少，這就可以通過掌握客戶的生產能力、信用狀況和現金流用以控制信用風險；村鎮銀行還可以與村委會及鄉鎮政府尋求合作，利用本土優勢收集客戶信用信息，開展基層調查整合，對客戶進行信用評級，這樣可以便捷的獲取信用數據，提高銀行的工作效率，降低信貸業務的管理成本和信用風險。運用村鎮銀行本土化優勢進行收集和管理的模式，提高決策效率、降低信用風險。

3.加強內部管理制度建設，降低信用風險。村鎮銀行的信用風險主要來源于貸款業務。如果制度體系不完善，內部管理不嚴格，則極易產生信用危機，所以村鎮銀行要提高內部控制技術，完善風險管理并建立貸款責任制。首先因村鎮銀行具有業務量大但金額少的特殊性，存在由于人力資源匱乏導致權利濫用的弊端，因此村鎮銀行要明確劃分內部各個業務部門的職責，完善授權制度，貫徹落實貸款審貸分離制度，強化內部監督和社會監督；同時要進行信貸額度的管理，建立起一套完整的信貸風險預警機制，在業務操作過程中降低信用風險。其次，村鎮銀行需增加基層信貸員，多方面收集客戶資料，并且對資金的使用狀況進行跟蹤調查，了解資金去向，及時防止信用風險的產生。此外，村鎮銀行在業務種類方面過于單一，急需拓展業務進行投資多樣化組合分散風險；最后，加強其業務人員培訓，提高工作人員服務意識和信用風險的防范意識，使得業務人員綜合素質得到全方位的提高，可以采用客戶經理制度，進行內部系統管理，降低信用風險。

（二）加強我國村鎮銀行外部環境建設

1.完善法律法規制度。完善的法律法規是對信用風險有力的制度約束，也是優化農村金融環境強有力的保障。目前針對村鎮銀行這一新興金融機構，我國僅依靠相關暫行辦法規定進行業務運營和處理，并未形成嚴格的法律法規對其加以限制，在立法的諸多方面都存在嚴重地缺失。我國村鎮銀行由于準入門檻低，制度不完善，信用缺失無懲罰等因素引發了一系列的問題，所以國家立法機構應針對村鎮銀行這一特殊的金融機構，制定出具有特色的法律法規，如針對貸款違約實施相應懲罰措施、金融隱私保護措施以及關于征信方面的規范性行為等，法律法規明確實施可以較大程度減少違約現象，從而降低村鎮銀行的信用風險。所以，完善相關法律法規制度是至關重要的防范措施。

2.規范信用制度體系。信用風險產生的另一因素是由于我國村鎮銀行信用制度的缺失，所以建立完整的農村地區征信系統是防范信用風險的關鍵措施。完善信用制度體系，一要加強與農村各政府部門溝通和交流，完善和規范農戶以及該當地小微企業的信用檔案，同時更新完善村鎮銀行信用評級系統；二是應及時辦理可以與中國人民銀行聯網的銀行代碼，建立電子化信用記錄系統，明確劃分客戶信用等級，了解與其發生經濟活動主體的信用信息，和其他金融機構實現信息資源共享；三是根據自身特點，借鑒美國征信體系的建立模式，實行市場化征信，取長補短，以建立具有中國特色的信用體系，從而完善我國村鎮銀行信用制度體系。

3.加大金融監管力度。監管體系的缺失會造成權利的濫用，從而提高信用風險，所以要加大對村鎮銀行的監管力度。目前我國人民銀行和銀監會亟需針對村鎮銀行這一農村金融機構提出金融監管措施，加大金融監管力度。在中國人民銀行的轄區管理范圍內，需定期對村鎮銀行的各項業務進行審查，發現問題及時解決，銀監會同樣需要切實履行其職能，根據村鎮銀行的特點分派基層工作人員對其進行監督指導，防止濫用權力，要求其嚴格按照規章制度進行經濟業務活動。另外，孟加拉格萊珉銀行作為世界上第一家村鎮銀行，其采取的監管措施是加強農戶的相互監督，聯合開展五人聯保制度，以此降低信用風險，此做法也值得我國村鎮銀行參考和借鑒。

4.加強國家政策扶持。由于農業經濟具有不可預測性和周期性，因此村鎮銀行的信用風險具有高度的集中性。如果農民的損失無法獲得補償，會導致農戶無力償還借款。針對此種情況，首先國家政策需對農民進行風險補償，構建完善的風險補償體系，發展農業保險制度，使得農民即使在面對自然災害時不至于遭受較大的經濟損失；其次，在稅率政策方面，可以給予剛起步的村鎮銀行以優惠稅率支持，這樣銀行可以增加一般準備金，在面對突如其來的信用風險時依然維持正常運行；此外，國家應推行差別化準備金提取制度，以體現對農村金融機構的扶持，針對村鎮銀行的特殊性，在制定準備金率方面也應不同于其他商業銀行。總之，國家在政策上要給予村鎮銀行以大力扶持，使其擁有足夠的運營資金，提高流動性，則信用風險的轉移性降低以及對抗風險的能力提高，故可以使其經濟活動得以健康良好運轉。

參考資料

[1]中經未來.2014-2020年中國村鎮銀行發展前景與投資預測報告[EB/OL].http：cefuture.cn/-d276550755.htm， 2014-09-24.

[2]王東東.河南村鎮銀行信用管理與創新發展研究[J].農村金融研究，2016，（1）：62-65.

[3]劉珍，肖詩順.四川省村鎮銀行的調查與思考[J].農村金融研究，2016，（1）：58-61.

[4]王偉.村鎮銀行發展中的風險及對策[J].金融發展研究，2015，（12）：85-86.

[5]陳淑花.村鎮銀行可持續發展路徑探微[J].中國農村金融，2016，（12）：36-38.

基金項目：文章是2015年河南省科技廳軟科學項目（編號152400410283）的階段性成果。

作者簡介：樊鷺（1975-），女，河南開封人，任職于鄭州升達經貿管理學院會計學院，研究方向：內部控制與風險管理。