提升運輸收入現(xiàn)場檢查工作成效的構想與實踐

趙志剛 中國鐵路上海局集團有限公司收入稽查處

鐵路運輸收入稽查是鐵路財務監(jiān)督的重要組成部分，是對從事鐵路客貨運輸單位的運輸收入工作的全過程進行監(jiān)督、檢查、處理工作的總稱。如何更加有效地發(fā)揮收入稽查職能作用，提升現(xiàn)場檢查工作成效，形成對鐵路運輸收入實現(xiàn)過程的完整監(jiān)控，始終是運輸收入管理工作的重要課題。

1 上海局稽查工作概述

上海局集團有限公司收入稽查工作在收入稽查處的領導下，由收入稽核大隊稽查部負責組織實施，現(xiàn)職稽查25人（含管理人員3人）。

1.1 組織方式

稽查部根據(jù)鐵路總公司提出的年度稽查工作重點，結合集團公司的實際情況，制定年度稽查工作總體規(guī)劃。年末編制次年度的稽查工作計劃，季末根據(jù)年度計劃編制下季度稽查工作計劃，月末根據(jù)季度工作計劃編制次月稽查工作計劃，確定稽查對象、稽查方式、稽查內(nèi)容及要求。各稽查組根據(jù)稽查部下達的月度計劃，在分擔區(qū)域內(nèi)按要求開展稽查工作。

1.2 工作流程

在月度收入稽查工作中，以下達計劃、編制交路、實施檢查、信息傳遞、整改反饋、總結報告為基本流程，分步推進實施。稽查部負責從下達計劃到總結報告的全過程把控，并根據(jù)實際情況動態(tài)調整稽查對象和稽查力量，在確保對重點問題查處的前提下，組織稽查組努力實現(xiàn)對客貨車站、列車班組的均衡檢查。

1.3 稽查對象

包括對集團公司所轄客、貨營業(yè)站（含客、貨代辦點）的運輸收入預算執(zhí)行情況、運輸進款、運雜費核收的稽查；對集團公司擔當?shù)募坝善渌\輸企業(yè)擔當?shù)脑诩瘓F公司管內(nèi)運行的旅客列車內(nèi)旅客車票、攜帶品情況的稽查；客貨運輸票據(jù)的稽查及舉報問題的調查處理。其中營業(yè)處所的票據(jù)、進款安全管理情況為必查項目。

1.4 執(zhí)行情況

2005年全路實行管理體制改革以來，集團公司稽查工作統(tǒng)歸收入稽查處管理，通過十幾年的不斷調整、優(yōu)化，稽查工作逐步走向規(guī)范化、科學化、制度化管理。2017年，各稽查組共檢查旅客列車2千余趟次，對管內(nèi)近一半客貨營業(yè)站開展了各種形式的檢查，查處各類問題1200余件，組織補收運輸費用超千萬元，較好地維護了運輸收入完整和企業(yè)經(jīng)濟利益。

2 存在的矛盾

上海局作為地處長三角經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的鐵路集團公司，近十年中高鐵建設突飛猛進，運輸總收入連續(xù)幾年實現(xiàn)高位增長，2018年有望成為全路首個突破千億大關的鐵路運輸企業(yè)。同時，伴隨著信息技術在鐵路運輸生產(chǎn)各層面的深入推廣應用，收入管理工作正在逐漸顛覆著傳統(tǒng)模式，稽查工作也呈現(xiàn)出“體量與難度齊飛，發(fā)展共矛盾同現(xiàn)”的局面，幾個方面的瓶頸壓縮了新形勢下進一步提升現(xiàn)場檢查工作成效的空間。

2.1 力量不適應，制約了檢查廣度的擴展

《鐵路運輸收入稽查工作規(guī)則》規(guī)定，每年應對所轄車站進行一次稽查，對每個列車班組至少進行兩次稽查。目前，上海局集團公司設置五百余個客貨營業(yè)站，日開行旅客列車近千趟次。按照8個稽查組每組每年安排200個工作日開展檢查工作計算，全年共有1 600個工作日可用于分配檢查任務，拋開上海、南京等大體量車站，完成一個中等車站的全面稽查平均需要3個工作日，如果對五百個車站全部開展檢查,幾乎會填滿稽查全部的檢查力量，根本無法顧及春、暑運期間及日常大量的旅客列車檢查任務。因此，目前稽查工作在完成重點檢查任務的前提下，最大限度地延伸工作觸角，擴大檢查覆蓋面，但與規(guī)章規(guī)定的任務量仍然存在差距。

2.2 思維不適應，制約了檢查角度的定位

傳統(tǒng)的運輸收入現(xiàn)場檢查中，對旅客列車主要通過全列核驗車票、檢查進款票據(jù)和表簿賬冊等，查找列車收入管理漏洞；對客貨營業(yè)站主要通過全面翻閱憑證、查閱臺賬、現(xiàn)場抽查作業(yè)情況等，對車站收入工作質量做出評價。這些工作方式與過去的運輸生產(chǎn)節(jié)奏是合拍的，也能夠從中發(fā)現(xiàn)存在問題。但是,隨著計算機技術在鐵路制票售票、信息匯總、報表生成等全流程的推廣應用，因人為操作對運輸收入結果產(chǎn)生影響的概率已大幅降低，檢查人員如果不能盡快調整思維方式、消除傳統(tǒng)模式與時代發(fā)展之間的代差，繼續(xù)死守舊有的工作步驟，將難以迅速找準問題切入點，做無用功、事倍功半的情況將難以避免。

2.3 能力不適應，制約了檢查深度的挖掘

隨著貨票電子化、新型支付方式等技術革新的推廣應用以及客票電子化的即將付諸實施，一系列生產(chǎn)方式的變革為運輸收入管理工作搭建了全新的平臺，人臉識別技術等最新科技成果更加為將來的站車查驗票工作繪就了遐想空間。作為運輸收入工作現(xiàn)場檢查的具體實施者，稽查人員應該掌握這些新的技術作業(yè)要求，并能夠在實際工作中熟練運用。由于受工作經(jīng)歷、計算機能力等方面限制，一些人員在學習新生事物的過程中還存在諸多的困難，在具體檢查中對收入工作涉及的電子信息方面還只能進行淺層次核對，不能深挖到底、查實查透，工作效果在一定程度上有所折扣。

2.4 手段不適應，制約了檢查精度的打磨

收入稽查作為鐵路運輸企業(yè)的傳統(tǒng)行業(yè)之一，幾十年中形成了一套比較成熟的工作體系，無論在以往的鐵道部、鐵路局、鐵路分局三級管理體系中，還是到鐵路總公司、集團公司的公司制改革，收入稽查工作整體并沒有出現(xiàn)大的調整，工作方式和技術手段也基本沿襲了歷史的積淀。但是，隨著鐵路運輸效率的快速提升，以往以“人防”為主的稽查工作模式已經(jīng)出現(xiàn)了質量、效率方面的落后，主要體現(xiàn)在信息技術手段滯后于整體發(fā)展節(jié)奏，僅靠人力一方面無法實現(xiàn)快速發(fā)現(xiàn)問題，另一方面可能在快節(jié)奏的人流物流運轉中錯失檢查良機，無法保證工作的精準程度。

3 發(fā)展構想與實踐

作為運輸收入管理工作不可或缺的重要環(huán)節(jié)，在新的鐵路運輸形勢下，收入稽查必須立足崗位職責，解放思想，高標定位，充分學習、消化、吸收、運用新技術、新知識、新理念，不斷提升監(jiān)督檢查和問題查處的本領，不斷提高現(xiàn)場檢查工作成效。

3.1 強化報表分析，構建信息引領的工作格局

在深入現(xiàn)場開展檢查前，充分利用收入審核、會計報表的數(shù)據(jù)價值，從中梳理、發(fā)現(xiàn)客貨生產(chǎn)組織中存在的漏洞，確定現(xiàn)場檢查重點環(huán)節(jié)，引領檢查工作有的放矢。

旅客列車方面：

“旅客列車補票收支表（財收-51-6）”和“列車和車站補票情況表（財收-54-2）”，可以提供各次旅客列車和客運站的補票信息，同時利用“列車效能分析表”提取相關車次的“客座利用率”、“客座收益率”、“客座使用次數(shù)”等效益指標，幫助研判列車補票業(yè)務（無票、延長等）是否真實合理，分析補票業(yè)務量嚴重偏離正常水平的車次及區(qū)段，事前鎖定需要重點檢查的對象。

客運車站方面：

“車站旅客退票情況明細表（財收-53-4）”，可以提供車站開車后兩小時及兩小時以上以及特殊退票情況，也可以通過報表檢索辦理掛失補退票集中的車站和車次，采集反復出現(xiàn)掛失補退票的旅客信息，在重點區(qū)域開展查堵。

“旅客廢票細信息明細表（財收-53-7）”，可以提供廢票業(yè)務集中的車站、窗口，也可以反映出售票時間與作廢時間間隔較大，以及售票、作廢、乘車日期之間的邏輯關系，售票時間與作廢時間之間的邏輯關系，對其中的疑點問題實施重點檢查。

貨運車站方面：

“一口價新管內(nèi)新直通分項目號運量考核基礎信息表（財收-52-2）”，可以提供經(jīng)集團公司批復的各運價下浮項目的項目號、發(fā)到站、收發(fā)貨人、運量考核標準等相關信息，通過與“（一口價票據(jù)）貨物運輸明細表（財收-57-0）”核對實際完成運量、相關費用明細，分析運輸收入下浮服務方式是否依法合規(guī)，考核運量是否達標完成。

“路用車出租或使用基礎信息（財收-52-3）”，可以提供路用車撥車站、車輛停留站、用途及使用區(qū)段、批準及收回時間和車數(shù)等相關信息，結合“車站雜費收據(jù)明細表（財收-57-2）”和車輛運行軌跡等輔助系統(tǒng)，可以有效監(jiān)督集團公司范圍內(nèi)路用車車輛使用服務費、規(guī)定區(qū)段的運行運費和停留費的核收情況，為檢查指導相關費用正確完整核收提供有效抓手。

“貨車占用協(xié)議基礎信息（財收-52-4）”,可以提供鐵路專用線（專用鐵道）一批作業(yè)能力、貨車占用時間標準、辦理品類等信息，從中分析營業(yè)站應核收的雜費項目，并結合“鐵路全行業(yè)運輸收入進款報告（財收-51-1）”，對營業(yè)站的營運性、延期使用運輸設備及租、占用雜費核收情況進行系統(tǒng)分析，掌握問題所在后進行重點核實，為確定重點檢查范圍提供依據(jù)。

車站遲交款明細表（財收-53-6），可以提供車站運輸收入遲交款本金及遲交金的核收情況，幫助檢查人員事前掌握發(fā)生遲交問題較集中的車站以及欠款客戶的相關信息。

3.2 強化合力發(fā)揮，構建現(xiàn)場檢查的梯度格局

針對現(xiàn)場檢查力量不足、難以實現(xiàn)營業(yè)處所全覆蓋的實際情況，近幾年來，稽查部有計劃地將部分站段收入專職人員和業(yè)務骨干，采用“以查代訓”的方式，納入了現(xiàn)場檢查人員序列，在年度運輸收入專項檢查以及春暑運期間，與稽查人員共同組成檢查組開展各種專題檢查活動，形成了現(xiàn)場檢查力量的有效補充。2017年，收入稽查處出臺了《站段收入管理人員現(xiàn)場檢查實施辦法》，從制度層面進一步明確了站段的現(xiàn)場檢查職責，量化了月度任務指標，幫助各站段搭建起了與收入稽查相近的工作模式。按照辦法規(guī)定，站段在一個年度內(nèi)可以實現(xiàn)對轄區(qū)的覆蓋式檢查，在此基礎上，集團公司內(nèi)基本形成了稽查盯控重點、站段全面覆蓋的梯度檢查格局，形成了分工合作、上下貫通的良好局面。

3.3 強化素質建設，構建務實有效的培訓格局

在以往的稽查業(yè)務培訓中，無論是組織開展的集中培訓，或是各區(qū)域的分組學習，更多地著眼于客貨運輸收費政策及收入管理相關規(guī)定的解讀，往往忽視了業(yè)務報表知識的普及和計算機能力的提升，在一定程度上造成了稽查人員的規(guī)章熟練程度與實際工作能力不匹配。針對存在的業(yè)務短板，在稽查業(yè)務培訓中應注意把握好三個方面的問題，一是要走出去。有計劃地組織稽查人員在處內(nèi)會計科、審核部等業(yè)務部門以獨立作業(yè)的方式，深入學習領會收入基礎和相關報表知識，熟悉掌握會計、審核工作的作業(yè)流程、工作標準及相關要求，搞懂弄清資金票據(jù)的運動軌跡和報表臺賬的來龍去脈。二是要請進來。在集中培訓中，要盡可能多地聘請外教，相關處室及站段的業(yè)務管理人員能夠從專業(yè)管理的角度帶來更加貼近實際的理論知識，能夠更加有效地拓寬工作視野，防止閉門造車現(xiàn)象重復發(fā)生。三是要更主動。收入稽查應積極參加客、貨運輸組織變革、政策調整時期各業(yè)務管理部門舉辦的專業(yè)培訓班，要在第一時間掌握相關收費標準的調整變化情況，確保對規(guī)章政策的理解與形勢的變化保持同步，不斷更新自身的技術業(yè)務本領。

3.4 強化思想創(chuàng)新，構建高效暢通的管理格局

積極引進現(xiàn)代化辦公和管理手段，優(yōu)化傳統(tǒng)的稽查工作模式，始終是管理部門不斷探索和實踐的課題。基于監(jiān)管對象點多線長、稽查人員工作分散的實際特點，集團公司收入管理部門通過組織研發(fā)“稽查管理系統(tǒng)”，在現(xiàn)場檢查中實現(xiàn)目標設定、過程把控、反饋處理的全流程信息化處理，在隊伍管理中實現(xiàn)任務分配、過程掌控、業(yè)績評價的多角度平臺式集成。

客運方面，研發(fā)并應用“補票存根分析系統(tǒng)”，按月通過對數(shù)十萬條補票原始信息進行分析判斷，確定車站和列車查補工作必要的重點車次、重點區(qū)段、重點時段等關鍵要素。貨運方面，研發(fā)“貨運超重補費實時監(jiān)控系統(tǒng)”軟件，定時、自動采集、篩選“鐵路貨運計量安全檢測監(jiān)控系統(tǒng)”中到達我局貨物的計量信息，對其中顯示超重的貨物列車的信息進行全程追蹤、識別、處置。管理方面，聯(lián)合信息技術所研發(fā)“稽查工作移動OA系統(tǒng)”，基本實現(xiàn)了稽查日常管理的高度整合和多維度數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計、傳輸，進一步提高稽查人力資源管理效率，同時實現(xiàn)了站段與集團公司的互聯(lián)互通。

4 結束語

綜上所述，在新形勢下更加有效地增強運輸收入監(jiān)管能力，提升現(xiàn)場檢查工作成效，需要不斷改進稽查工作方式方法，必須從思想觀念、管理理念、知識儲備、技術手段等幾個方面不斷推陳出新，與時俱進地與運輸組織變革和技術手段更新保持同步發(fā)展和進步，打造一支業(yè)務熟練、能查善管、團結進步、作風優(yōu)良的稽查隊伍，在當好“交通強國、鐵路先行”排頭兵的進程中，為集團公司運輸收入工作保駕護航。