關于防范商業銀行信貸風險的幾點思考

肖飛

經濟風險是現代經濟市場的基本特征之一，而銀行信貸風險是整個經濟風險的集中反映。商業銀行經營的本質就是在回避風險與防范風險過程中，使風險降到自身可接受的程度從而獲取盡可能大的利潤。在我國金融業盈利的主要來源是信貸業務，由于信貸業務在銀行經營及經濟運行中的重要地位，信貸風險控制對商業銀行來講具有特別重要的意義。

一、信貸風險的種類及特征

信貸風險是指債務人不能按期還本付息，從而引起銀行損失的可能性，信貸風險分為市場性風險和非市場性風險。市場性風險主要是因為市場原因帶來的風險主要包括利率風險、匯率風險、價格風險及借款企業或借款人在商品生產、銷售或者是市場因素變動帶來的風險。非市場性風險主要以市場無關的風險，主要包括操作風險、信用風險、流動性風險及政策風險。信貸風險具有客觀性、不確定性、潛在性、可控性、雙重性、收益分布及非對稱性等七大重要特征。

二、商業銀行信貸風險形成的主要原因

（一）外部原因

1.政策原因。國有商業銀行和國有企業同屬國有資本，從而形成了特殊的經濟關系，需要支持國有大中型企業的發展，在一定程度受到政府干預，使國有商業銀行成為企業最主要的債權人，實質上承擔了支持企業發展的責任。

2.地方政府干預。由于國有商業銀行的內部機構是依照行政區劃設置的，為政府干預的現實性提供了便利條件。許多地方政府利用政府信用或采用信用擔保等形式，要求銀行向政府關聯企業發放貸款。而當企業以銀行發生還款沖突時，政府多采用犧牲銀行利益來保護地方企業的形式，造成銀行資金流失。

3.信貸信息不對稱。在企業與商業銀行建立信貸關系的過程中，存在著信息資源、溝通目的、識別風險方法的不對稱性。企業經營者了解銀行的信貸、監管等政策性信息，而銀行想獲得貸款企業的經營情況、資產使用情況需要非常高的成本，甚至根本沒有辦法獲得。有的企業經營者在融資多元化背景下，可能存在第三方隱蔽融資的情況，使銀行遭受高負債率放貸的風險。

4.我國銀行信貸征信系統、違法處罰法律法規不健全。企業違反信譽的社會成本太低，致使銀行承受貸款企業的道德風險。

（二）內部原因

1.銀行內部員工素質偏低。主要包括兩個方面，一是職業道德素質，最難解決的是從業人員的道德風險。二是職業技術素質不高，銀行信貸員來自不同的專業，金融專業知識不足或是知識落后，不能用現代信息技術對客戶經營信息進行分析。

2.銀行信貸風險內部控制機制不完善。現代經濟中信貸品種越來越多，內部控制制度跟不上業務發展需要，使業務開展之前沒有完善的制度約束。主要包括：一方面，各部門之間相互牽制不夠，缺乏約束、監督機制；另一方面，一旦發生信貸責任事件后，責任追究制度不夠健全，或者雖有追究制度，但是執行力度不夠，在具體操作中考慮人情，不能按責任追究制度嚴肅處罰。

3.信貸組織結構不合理。（1）橫向信貸組織的不合理，銀行信貸業務的前后臺不分離，部門經營目標仍存模糊性，存在營銷職能和風險控制職能的混同，導致無法識別和防范信貸業務中的操作風險。（2）信貸組織縱向結構不合理，以行政區域為單位，呈現塊狀管理格局。沒有形成縱向信貸風險管理體系，造成信貸管理職責不明確，金融資源配置分散化和使用效率低，不利于銀行有限的資源得到有效的配置及信貸風險的整體控制。

4.信貸風險防范技術手段落后，信貸風險預警機制不成熟。

與國外先進銀行相比，我國商業銀行把工作重點放在風險的事后化解上，對事前防范沒有充分的重視，也沒有開展市場的細化分析工作。貸款放出去以后缺乏對企業經營風險評估及信用等級考評制度。即使事后有考評，也缺乏科學完整的指標分析模型。銀行對貸款企業的財務風險分析，主要停留在短期償債能力上，缺乏對企業重大盈利能力的定性、定量風險預測分析，主要使用以財務比率、線性概率為主的分析模型，不能準確判斷企業的財務危機，影響了對企業貸前的考核工作。

三、防范商業銀行信貸風險的主要措施

（一）建立現代企業體制，健全商業銀行治理結構。國有商業銀行通過股份制改造，實現銀行產權主體多元化。為銀行的所有權、法人財產控制權及監督權的實施奠定制度基礎，建立完善的公司管理機構：股東大會、董事會和經理分權治理的現代企業管理機制，實現決策權、執行權分離，層層推進、相互制約的運行機制，有效避免地方政府對商業銀行的信貸行為進行行政干預。

（二）健全征信系統，加強銀行間信息溝通，扭轉信息不對稱局面。

銀行之間應該建立客戶信息共享渠道，將客戶的信用等級、風險控制、管理信息系統共享，建立客戶貸前調查、執行、資金劃轉聯動制約機制，有效降低因銀行對客戶信息掌握不足導致的信貸風險。

（三）培養健康的信貸文化，提高員工整體素質

培養信貸人員的責任感、提高對風險的敏感性，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去，培養正直、坦誠的個人操守，培養良好的職業道德，建立平衡制約的內控環境，形成誠信守約的良好文化氛圍，加強團隊建設，發揮整體優勢。制定有效的約束與激勵機制，降低員工違規操作的職業道德風險：加強職工專業知識培訓，提高工作人員的專業知識水平，從而降低知識缺乏的職業風險。

（三）建立健全信貸風險內部控制機制，避免違規操作

避免貸前調查、貸后督查和貸款發放由同一客戶經理全面負責的狀況，將貸款的各環節相分離，做到部門之間、人員之間的相互制約，授性崗位設置合理分工，職責明確。實行雙人或多人審批制度，防止一個人在經辦業務時，應個人能力和其他因素出現紕漏。另一方面，需要加強內部審計工作，提高內審的獨立性，對重要崗位、重要環節加強審計監督。

（四）加強信貸風險監測與監督機制及信貸風險預警機制。

強化貸款后的監督管理，實行現場檢查與非現場檢查緊密結合的方式，定期對貸款企業進行非現場排查，發現線索及時通過現場檢查進行核實，建立現代化的風險預警機制。