淺析社會保障基金的監(jiān)管問題

●孔令江

社會保障制度是社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“穩(wěn)定器”，作為社會保障制度的重要組成部分，我國社會保障基金專門用來補(bǔ)充和調(diào)劑人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出。截止到2017年末，我國社會保障基金資產(chǎn)總額為22231.24億元。然而，我國社會保障基金在規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，也暴露出了諸多問題，亟待加強(qiáng)監(jiān)管。

一、我國社會保障基金監(jiān)管存在的問題

（一）監(jiān)管法律體系不完善

目前我國的社會保障法律體系包括三個層次：一是憲法，它是我國的根本大法，為制定社保基金監(jiān)管法律提供了依據(jù)；二是社會保障法，它是以憲法為指導(dǎo)而制定的具體法律規(guī)范；三是社會保障基金管理法，它是社保基金監(jiān)管方面最具操作性的法規(guī)。我國已出臺的如《社會保險費征繳暫行條例》《社會保險基金行政監(jiān)督辦法》等，層次較低，不具備法律的強(qiáng)制執(zhí)行力，導(dǎo)致社會保障基金的監(jiān)管缺乏法律解釋和執(zhí)行依據(jù)，不利于社會保障基金的管理。

（二）缺少專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)，權(quán)責(zé)不清

我國社會保障基金監(jiān)管在機(jī)構(gòu)建設(shè)上也存在問題。《社會保險費征繳暫行條例》中規(guī)定“我國社會保險費征繳管理和監(jiān)督檢查工作由國務(wù)院勞動保障行政部門及縣級以上地方各級人民政府勞動保障行政部門負(fù)責(zé)”，這就造成了社會保障基金的管理部門既是“運動員”又是“裁判員”的狀態(tài)，監(jiān)管部門同時充當(dāng)了社會保障基金的委托人、運營管理者以及監(jiān)管者的角色，形成自己監(jiān)督自己的局面，導(dǎo)致監(jiān)管不透明、監(jiān)管無效等情形的發(fā)生。

（三）基金運營專業(yè)性較差

關(guān)于社會保障基金的投資方向，我國有嚴(yán)格的限制，大多數(shù)只能存入國有商業(yè)銀行或者購買國債，極少一部分允許投資于證券。這就導(dǎo)致我國社會保障基金無法做到有效的保值增值。如在2004年、2007年、2008年和2010年我國的通貨膨脹率部分或全部超過了同期銀行定期存款利率，也就是說存于銀行的社會保障基金投資收益率是跑不贏通貨膨脹指數(shù)的。另外，地方各級財政專戶由于缺乏有效管理，多數(shù)存款結(jié)構(gòu)不合理，很多基金以活期存款的形式存入銀行，因此造成了較為嚴(yán)重的利息損失。控制投資方向的初衷是保證社會保障基金的安全完整性，但在銀行利率和國債收益率不斷下滑而通貨膨脹率不斷上升的經(jīng)濟(jì)形勢下，社會保障基金存得越多虧得越多，收益能力降低。

二、強(qiáng)化社會保障基金監(jiān)管的對策

（一）完善法律框架，強(qiáng)化法律基礎(chǔ)

社會保障體系的健康運行離不開法制基礎(chǔ)，從目前情況來看，我國社會保障方面的法律還很不完善，社保基金的管理和監(jiān)管缺乏法律指引。《社會保險費征繳暫行條例》《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》《失業(yè)保險條例》等立法層次低，缺少權(quán)威性，而且較為散亂，沒有形成完整的法律體系，無法實現(xiàn)國家立法對社會保障基金監(jiān)管的權(quán)威性和強(qiáng)制性。建議從根本上規(guī)范社會保障基金的監(jiān)管問題，提高社會保障基金監(jiān)管的立法層次和法律約束力。一是通過制定相關(guān)法律對我國社會保障基金監(jiān)管進(jìn)行規(guī)范，并繼續(xù)完善和修訂行政法規(guī)，實現(xiàn)社會保障基金的法制化管理。二是建立健全問責(zé)制，將責(zé)任落實到個人，明確流程與責(zé)任，使得社會保障基金能在公眾的監(jiān)督下透明公開地運行，這也降低了領(lǐng)導(dǎo)干部發(fā)生腐敗的可能性。

（二）建立獨立的社會保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

目前社會保障基金的監(jiān)管部門既是管理者又是監(jiān)管者，往往是多部門參與，如民政部門、社會保障廳或是商業(yè)保險公司等，權(quán)責(zé)不清。同時，各部門之間又相互獨立，在處理問題時缺乏有效溝通，協(xié)調(diào)性和連續(xù)性較差。建議建立社會保障基金監(jiān)管委員會，由其牽頭，重新劃分各部門的職責(zé)，統(tǒng)籌安排現(xiàn)有資源，進(jìn)行專業(yè)化管理，并保障其有足夠的獨立性，能夠依法處理社會保障基金運行中的問題。

（三）提高社會保障基金人員的專業(yè)素質(zhì)

社會保障基金的監(jiān)管涉及領(lǐng)域很廣，涵蓋經(jīng)管法等學(xué)科，因而監(jiān)管人員需要具備多學(xué)科、多領(lǐng)域的知識，不然難以勝任社會保障基金監(jiān)管工作。所以，要提高社會保障基金的管理水平，首先要提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。一是采用公開選拔方式，擇優(yōu)選取具備經(jīng)管法等方面豐富知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；二是有針對性地對現(xiàn)有員工進(jìn)行培訓(xùn)，努力提高監(jiān)管隊伍的專業(yè)素養(yǎng)。■