供應鏈資金融通平臺建立的研究

陳劍雄

【摘要】建立供應鏈信用體系和資金融通平臺，盤活供應鏈的現金流，增強了供應鏈資金的流動性，解決供應鏈融資難以及降低融資成本的問題，從而有效降低供應鏈營運資金風險，達到供應鏈整體共贏的局面。

【關鍵詞】供應鏈 信用體系 融通平臺

1建立供應鏈信用體系

通過對企業在近一期的上下游供應商信用情況調研，并建立建立供應鏈信用體系，具體采取以下三個方面措施：

（1）進行供應商、客戶的信用情況調查和建檔，并進行信用等級設置。

（2）確立信用管理制度。

當應收賬款遭到客戶拖欠或拒付時，企業應當首先分析現行信用標準和審批程序是否存在紕漏，然后對違約客戶的資信等級重新調查摸底，進行再認識。

（3）建立嚴格的審批程序。

明確各個崗位審批人員對銷售與收款業務的批準方式，權限及程序，規定業務經辦人員辦理銷售與收款業務的職責和工作要求。

2建立資金融通平臺

基于供應鏈的資金融通平臺是以企業名義設立財務公司，并設置供應鏈資金專用賬戶，通過供應鏈成員企業委托理財和委托貸款結合的方式，由供應鏈成員企業按協定轉存入一定數額資金到企業成立的財務公司供應鏈資金融通平臺專用賬戶。

供應鏈資金融通平臺模式下，企業和供應鏈成員企業的賬戶一般設置收支兩條線（即理賬務賬戶和貸款賬戶），以分別進行管理管理。

2.1供應鏈資金融通平臺的意義

①規避法律風險。

供應鏈資金融通平臺是銀行將委托理財和貸款產品嵌入服務中的一種資金管理方案，企業可根據實際需要，采用委托理財務和委托貸款結合的方式實現資金的劃轉，以有效規避法律風險。

②降低融資成本。

在供應鏈資金融通平臺中，供應鏈企業的成本要遠遠低于銀行的同期的貸款利率，且實現資金歸集后，供應鏈企業融資能力增強，可獲得更低的資金成本，大大降低了融資成本和財務費用。

③提高財務監控水平。

通過供應鏈資金融通平臺，企業能夠及時了解到供應鏈企業的資金流量和經營財務狀況情況，便于企業管理者從供應鏈層面管控流動性資金的需求和資金風險，加強了內部控制的效力。

2.2供應鏈資金融通平臺模式下企業資金管理實例

企業在開展供應鏈資金融通平臺模式進行資金集中管理之前，先結合供應鏈自身的業務特點和行業特征，采取供應鏈資金集中管理的模式，成立相應的財務公司。在完成了前期一系列準備工作之后，具體如圖1供應鏈資金融通平臺業務建立實施步驟進行操作：

①確定建供應鏈供應鏈資金融通平臺的供應鏈成員企業和和資金的歸集。與供應鏈成員企業（包括供應商和客戶）進行協調，確定共同出資組建供應鏈供應鏈資金融通平臺的企業。以每家20萬元為最低底線入投企業。假設上游重要供應商62家中有30企業加入，平均每家出資50萬元，即有上游可籌集1500萬元資金；同樣，下游重要客戶31家中有10家加入。即下游可籌集500萬元資金；假設企業根據身資金情況投入2000萬元資金用于供應鏈供應鏈資金融通平臺。

②確定合作銀行和簽署相關協議。選定好供應鏈資金融通平臺合作銀行，供應鏈成員企業在合作銀行開立一個投資現財賬戶和一個貸款支出賬戶，實行收支兩條線管理。

③確定授信額度。為了保證資金的有效運轉和調度，企業的財務公司和銀行方面向供應鏈各成企業授授信額度。如為供應商A授信100萬元的貸款期為60天的額度，即供應商A就可以享受100萬的貸款，即可以從供應鏈資金融通平臺賬戶獲得支取100額度的低息無抵押貸款。同樣，供應商B授信200萬元的貸款期為120天的額度，客戶c授信150萬元的貸款期為30天的額度，客戶D授信200萬元的貸款期為90天的額度。

④開立相關賬戶和網上銀行。投資理財賬戶資金來源于企業和供應鏈成員企業存入的資金，貸款賬戶僅限于供應鏈成員企業款項貸款和還款。

⑤進行貸款和還款操作。供應鏈成員企業根據企業授信額度在需要支取資金時，向財務公司申請財務可根據財務公司安排，放出額度范圍內的資金。當貸款到期后，貸款企業按期償還貨款，并付相應利息費用。假如企業B有200萬元多余營運資金用作委托供應鏈供應鏈資金融通平臺理財，為期120天，理財年率為6%。當到期時，到期除還款200萬元本金外，還需要支付利息200*6%*120/360=4萬元。

3總結：通過建立供應鏈資金融通平臺，實現了企業多余資金和上下游供應鏈籌集資金的統一營運和集中管理，幫助上下游重要供應商和客戶營運資金短缺的問題，同時較低成本的方式獲得籌資，達到供應鏈整體共贏的局面。