勝利油田社區資金管理狀況分析及應對措施

馮麗英

摘 要：油田社區是隨著油田的發展，為滿足油田職工生活需求和企業后勤保障而成立的，但按照現行油田的各種收費政策，社區整體收費水平偏低，相比總支出和總資產規模，社區資金收入微薄，造血能力較差，隨著企業改革不斷的深入，社區資金緊張矛盾日益突顯，為了確保社區生產經營的正常運行，必須提高社區資金管理水平。文章結合現階段油田社區較為困難的資金管理工作現狀，探索一條適合油田社區資金管理工作的思路，以期促進社區改革工作的不斷深入。

關鍵詞：資金管理；油田社區；管理現狀；應對措施；成本控制

近幾年世界經濟復雜多變，全球經濟危機，勝中社區是個吃補貼的單位，資金壓力越來越大，我單位發揮項目組管理優勢，結合社區生產實際，積極創新工作思路，努力緩解資金緊張的矛盾，確保生產經營正常運行，促進社區科學和諧發展，取得了積極成效。

一、發揮項目組管理優勢，提高資金需求量預測和投放的準確性

人工成本、材料費、修理費等重點成本項目占到社區總成本的80%，同時，這些業務是維持社區正常生產經營的必要支出。只要控制好這些重點費用，社區的成本控制就能基本得到保證，同時，合理預測及安排這些重點費用的貨幣資金支出，也是維持社區正常生產經營的關鍵。

1.發揮人工成本項目組的監督管理優勢，保障人工成本貨幣資金支出預測的準確性

人工成本占到社區總成本的60%，人工成本管理是社區成本管理的重中之重。勝中社區成立了人工成本項目管理組，由社區分管經營工作的領導擔任組長，勞資、財務、安全、房產、老年等部門負責同志及負責相關業務的具體經辦人擔任成員。負責對社區人工成本運行工作進行有效指導和全面監控，同時對人工成本的貨幣資金需求量進行年度和月度預測，確保全年人工成本指標控制在計劃之內。這一舉措，使人工成本貨幣資金需求量的預測符合率得到大幅度提高，為上報貨幣資金年度和月度計劃提供了可靠的保證。

2.發揮材料采購項目組的集中控制優勢，提升材料采購所需貨幣資金預測的符合率

勝中社區的材料采購主要是四個衛生院的藥品、藥械采購和內部各單位的原材料采購，材料支出占社區總成本的12%，藥品、藥械采購又占到材料采購支出的70%之多。為了加強材料管理，切實降低材料支出成本，社區將材料費列為重點費用指標，成立了由社區分管醫療衛生工作的領導任組長，紀監、審計、財務、企管、醫療中心、社區各衛生院、供應站等部門負責人為成員的采購項目組，從采購、保管、領用消耗等三個環節入手，實現統一控制，建立健全標準管理體制。采購項目組的成立，對材料采購及材料清欠所需貨幣資金的預測水平大大提高，增強了采購資金計劃的符合率。

3.發揮修理費專項管理項目組的專業優勢，提高修理費支出和基建支出的貨幣資金管理水平

修理費支出占社區總支出的12%，社區狠抓修理費管理，成立了修理費專項管理項目組，由社區主要領導任組長，分管領導任副組長，計劃、財務、基建、定額、物業管理等部門負責人任成員，從修理項目審核、立項、上報、施工、驗收、審計、結算到付款進行全面管理。維修工程及基建投資計劃涉及項目金額比較大，而且關系民生，影響和諧穩定。通過成立修理費項目組并積極開展工作，合理安排基建工程和維修工程的貨幣資金清欠，在基建工程和工程維修貨幣資金支出的準確預測中發揮了積極的作用。

二、以資金需求量為切入點，積極籌措貨幣資金，保障社區生產經營正常運行

堅持部分費用“以收定支”的原則，社區的貨幣資金收入往往無法滿足正常經營所需，因此，籌措差額資金成為一項重點工作。

1.積極采取措施，提高社區各板塊現金收入水平

物業板塊全員參與、多措并舉提高物業費收繳率。物華物業公司分片承包，每個職工承包幾棟住宅樓，利用8小時以外的時間上門入戶收費。同時，采取“四個一”的工作法，增強收費人員的責任感和主動性，即每月公布一次收費情況，進行一次排序，組織一次分析，半年兌現一次。醫療衛生板塊開展了“病人選醫生制度”，把對醫生的監督權和選擇權交給病人，給廣大醫務人員提供體現自身價值、展示個人水平、參與公平競爭的機會。在臨床系統開展了以“同樣的醫德比醫風，同樣的技術比效率，同樣的質量比信譽，同樣的效果比費用，同樣的條件比便捷，同樣的優質比滿意”為主要內容的“六比”活動。

2.加大應收款項清收力度，努力實現資金盡快回籠

成立應收款項管理工作領導小組，由社區主要領導任組長，醫療、企管、財務、紀監、審計、物業、學前等部門負責人任成員。應收款項管理工作領導小組具體負責指導、協調應收款項管理工作，解決工作中出現的問題，對各單位應收款項管理工作進行監督考核。社區應收款項主要集中在應收社保中心藥品款。領導小組針對社區應收款項特點，積極與社保中心協調，做好溝通工作，求得社保中心的支持，均衡收回社保中心款項彌補貨幣資金收支差額，避免貨幣資金收支差額出現過大的起伏。

3.嚴格控制備用金使用范圍，加大備用金清理力度

根據各業務部門生產經營實際制定備用金使用限額，并堅持“前款不清、后款不借”原則。社區發展急需使用的資金才允許借款，備用金的借款、核銷要經過嚴格的內控審批。財務人員嚴格控制備用金使用情況，并及時向社區領導反饋備用金借款情況，將備用金額度控制在一個合理范圍內，避免占用過多的資金。

三、發揮資金集中管理系統優勢，努力提升資金管理水平

資金集中管理系統將內控環節嵌入到系統當中，通過線上的層層把關，提高貨幣資金支付的安全性，降低資金管理風險。每項經濟業務，不管是否進行貨幣資金支付，只要發生，經過相關財務人員審核后，到資金集中管理系統還要經過監控中心線上審核，審核后如果需要支付貨幣資金，還需要本單位的層層內控審批。對外提交付款的業務也要經過本單位、管理局、財務公司等層層把關后才能對外真正支付，這些嵌入式的內控審批和審核關口，降低了貨幣資金支付的風險。同時，我們資金集中管理系統中還增加了債權債務管理模塊，加強了社區往來款項的管理。債權債務管理模塊為社區往來款項管理提供硬件支持，強大的往來款項分析和分類管理功能為應收款項回收提供數據支持。經過探索實施項目化管理、集中化控制，勝中社區在資金需求量預測、籌措資金及資金投放方面都取得積極效果，在資金壓力越來越大的今天，基本滿足了勝中社區生產經營需要，有力地支持了“勝利大本營”建設。

參考文獻：

[1]韓知音. 試析如何完善企業財務資金管理[J]. 財經界：學術版， 2016（6）：247-248.