我國中小企業財務管理模式的創新及再造分析

山東行政學院 孫圣紅

經濟的迅速發展，企業之間的競爭也越來越激烈。中小企業相對發展的時間短，對財務管理的模式也比較落后，同時，中小企業的規模小、人員少，有些是家族經營，這些導致中小企業的財務管理中經常會出現或多或少的問題，不能滿足當今競爭激烈的市場，嚴重影響中小企業健康穩定的發展。中小企業要想在競爭激烈的市場中穩定、健康的發展，必須提高自身的財務管理模式，創新和再造企業財務管理模式是中小企業健康發展的必要條件。

1 中小企業財務管理模式的現狀

我國中小企業的數量較多，在企業總數中占的比例非常高，為我國經濟、社會的發展做出了巨大的貢獻。由于中小企業的規模小，管理水平有限，中小企業當前的財務管理存在著許多問題，使得一些中小企業不能更好的發展，甚至破產、倒閉。中小企業應該積極地對當前的財務管理狀況進行轉變和創新，提升自身的競爭力，使企業能夠持續發展。

1.1 財務管理制度不健全

中小企業人員少，成本也比較低，在平常的生產中管理比較靈活，沒有嚴格的財務管理制度，甚至有些企業根本就沒有設立財務部門，使財務管理混亂，毫無秩序，降低了企業財務信息的真實性，不利于企業的持續發展；即便是有財務和財務管理部門也是形同虛設，未能發揮其能力。有些中小企業家族色彩較為嚴重，企業的員工和老板都有著家族的關系，任何的事情都由自己來決策，由自己來管理，企業管理比較隨性，財務管理不受約束，只注重會計核算工作，企業的經營權和所有權沒有分離，不利于企業財務管理的發展，影響企業的發展。

1.2 投資風險意識弱

中小企業的資金有限，有些企業由于盲目投資，導致企業破產、倒閉。導致這種情況的主要原因還是因為財務管理人員的專業水平低，不能準確地預判投資風險和投資失敗給企業帶來的風險。中小企業財務管理存在的問題給企業的財務管理帶來很大的風險，中小企業的財務管理只是停留在日常的營運資金管理上，無法進行深層次的財務分析與風險評估。中小企業普遍存在危機意識淡薄、預判能力不強等問題，所以就會帶來企業抗風險能力弱，應對危機的準備不足，很多中小企業只是被動地等待經濟的復蘇與好轉，寄希望于外界環境的改變和外力的幫助，并不是從自身出發，主動尋求變化，自覺樹立風險意識，提高中小企業自身的競爭力。

1.3 資金管理存在漏洞

資金管理是企業對資金進行管理，資金管理的目的是將企業有限的資金用到企業實際的生產經營發展中，使資金發揮最大的作用。當今，中小企業在資金管理方面存在著很多的問題。企業缺乏內審機制，中小企業日常中都是領導掌握財政大權，在資金的收支、融資方面都必須要領導親自審批；企業資金的利用率比較低，由于統籌規劃缺乏科學性，資金的使用不能得到合理的分配，經常出現嚴重超支的現象。此外，對資本、資產以及投資等缺乏科學的結構分析，對于投資所做的決策也比較盲目，最后導致資金管理的失控。

2 我國中小企業財務管理模式創新和再造

隨著全球化的發展，大量外資進入我國，資本市場已達到十分開放的境地，許多國外的企業和銀行已大量參與到我國市場競爭中。中小企業在此種形式下，不僅面臨著挑戰也具有很大的機遇，但若不轉變企業財務管理觀念，就無法在競爭中脫穎而出。因此，中小企業需要建立起符合自身實際情況且完善的財務管理制度，才更有利于機遇的把握，提高財務管理水平，從而促進企業的發展。

2.1 確立財務管理的地位

從上述財務管理現狀中看出中小企業沒有認識到財務管理在企業中的核心地位。當今社會競爭激烈，中小企業要在激烈的社會中尋求發展，就必須轉變觀念，確定財務管理在企業中的重要地位，認識到財務管理的核心作用，極大地發揮財務管理的作用。財務管理能夠有效地管理和控制企業的資金和掌握企業利潤情況，為企業日常的經營決策提供信息依據，提高企業的工作效率，同時也提高企業的經濟效益。企業應當深度地分析企業自身的發展情況和特色，從思想上轉變觀念，結合當今市場經濟發展的潮流重新認識財務管理，同時積極地向大企業學習，借鑒它們先進的財務管理理念，結合自身的實際情況改善財務管理現狀。同時企業還應該學習黨的領導思想，以人為本的管理理念，通過文化的感染力使員工增強對財務管理的認識，加強員工對財務管理的支持。在中小企業中規模小，人員少，全體員工都認識到財務管理在企業中的地位是企業財務管理改善的必備條件。

2.2 建立規范的會計制度

中小企業想要尋求發展，就需要企業的管理達到規范化和專業化，公司管理層需引入大量專業性的人才，而在財務管理中也是同樣的道理。但是，所建立的會計制度并非只追求復雜化，而是要結合中小企業自身具備的特點來進行。通常中小企業的整體經營活動比較簡單，交易類型有限，因此，需要精簡人員，小企業會計人員設置2～3個即可，但卻要進行明確的職責劃分，若缺乏相應的人員，可進行招聘或者聘用中介機構進行代理做賬。中小企業的會計制度在具體運作和設計過程中，可以簡化但不能省略，否則就容易導致管理者缺乏相關決策的有效依據，增加了向銀行進行融資的困難度。

2.3 運用信息化財務管理方式

財務信息化要求將現代信息技術應用于財務管理的每個環節中，它是管理信息化中不可或缺的內容，能讓信息的加工、傳遞、處理等速度得到有效提高，讓這些信息能在管理中更好地被利用，并得到妥善的保存。財務信息化即利用網絡、電子商務以及成熟財務管理軟件進行財務管理，有利于企業對信息的收集、傳遞和處理等能力的提高，從而給企業高層在決策上提供更可靠和充分的依據。

2.4 建立起高效資金管理模式

中小企業將貨幣資金進行科學的管理能有效提高企業的整體管理效率，能為企業的發展提供更多的機遇。企業在進行日常管理過程中，需運用多種方式讓現金的流出和流入達到同步。一方面制定出合理的現金計劃，按照以收入決定支出的原則對現金進行使用，讓賬款在支付上以及未來使用中具有規劃性。另一方面，加快收款的速度，根據所管理的客戶應收賬款來制定科學的催款計劃。

2.5 不斷創新企業融資方式

企業在發展過程中，資金是其關鍵因素之一，而中小企業想要尋求發展更是不能少了資金的投入，但在經營過程中，恰當的負債有利于達到避稅等作用，有助于促進企業的發展。國家通過建立相應的政策來加大企業的融資，但這需要一定的時間，而中小企業卻又急需資金用于發展，這種情況下就需要中小企業對融資方式進行創新，拓寬融資渠道，除傳統融資方式之外，還可運用下面兩種融資模式。

(1)在證券市場進行融資。目前很多交易所設立了專門的中小企業板，這就為中小企業提供了融資平臺，而此種融資形式主要是為急需資金且發展好的中小企業提供的，不僅融資數額大，無償還的壓力，還能讓股東所有權得到增值。為中小企業創造了更多的條件，可以進入資本市場進行直接融資。

(2)運用融資租賃方式進行融資。運用信用方式實現融資即是融資租賃的本質，從表面上看，它是一種借物方式，但從實質上講，它是一種融資方式，只是融通的資金是通過租金的形式來進行分期償還。

2.6 建立起科學的投資模式

每一個投資項目都會伴隨各類風險和各方面因素的影響，而中小企業在投資項目中要想獲得理想收益，就需要對投資進行科學的管理。中小企業需建立起一套規范且完善的投資程序，在投資每個階段都要做精心的設計，謹慎投資并做周密分析。而且企業相關人員需采用科學方法對項目現金流等進行合理的分析，對項目的成本、收益和風險需做全面考慮，認真做好投資立項的可行性研究，再來決定是否要進行投資。

3 結語

中小企業能否在激烈競爭的社會中良好的發展，這與企業的財務管理模式有著非常重要的關系。所以中小企業應當積極的不斷完善并積極的創新財務管理模式，必須把財務管理作為企業管理的核心，樹立財務管理為核心的先進理念，針對自己企業中的財務管理的現狀和企業自身的發展情況對財務管理模式進行創新和再造。

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