關(guān)于企業(yè)涉嫌非法吸收公眾存款案的調(diào)研分析

張志光

摘要隨著近年來縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展，民營企業(yè)的融資需求日益突出，銀行往往設(shè)置了較高的貸款準(zhǔn)入門檻，有些企業(yè)為了解決資金困難，違反國家法律規(guī)定，以高額利息為誘餌開展民間集資，嚴(yán)重干擾了金融秩序，影響了社會和諧穩(wěn)定。為妥善辦理此類案件，發(fā)揮刑事檢察職能作用，嚴(yán)厲打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪，維護金融管理和正常經(jīng)濟秩序，本文筆者進行了專題調(diào)研并提出意見建議。

關(guān)鍵詞企業(yè) 非法吸收 公眾存款 檢察職能

一、基本情況

2013年以來，廣饒縣檢察院共受理移送審查起訴涉案1千萬元以上的非法吸收公眾存款案5件9人。

一是春蕾集團非法吸收公眾存款案。通過向單位職工下達存款任務(wù)的方式，非法吸收社會公眾存款達1.96億元，涉及存款單位和個人409個。后公司經(jīng)營不善，資金鏈斷裂，未歸還500余人次19500萬元（含部分擔(dān)保債務(wù)）。

二是凱超工貿(mào)有限公司非法吸收公眾存款案。為解決公司周轉(zhuǎn)資金不足，通過多種宣傳渠道，吸收周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)棉農(nóng)、個體商戶等187人存款共計1568萬元。后因公司經(jīng)營不善，無力歸還欠款，未歸還數(shù)額654萬余元。

三是廣饒正捷投資咨詢有限公司非法吸收公眾存款案。向社會不特定公眾100余人吸收存款19342萬元用于發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，致使資金鏈斷裂造成1852萬元的存款無法退還受害人。

四是廣饒縣金源橡膠水胎有限公司非法吸收公眾存款案。以廣饒縣金源橡膠水胎有限公司的名義，約定利率向社會不特定對象吸收存款1.02億元人民幣，涉及人數(shù)575人。

五是東營華安化工有限公司非法吸收公眾存款案。未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，向社會公眾非法吸收存款，涉案金額2億元，現(xiàn)已無力償還。

二、主要特點

此類犯罪因涉及人員多、金額大，社會公眾關(guān)注程度高，極易誘發(fā)和產(chǎn)生不安定因素，嚴(yán)重危及社會和諧穩(wěn)定。

（一）高息誘惑大，涉及受害人多

從具體案件看，所有案件犯罪嫌疑人都許諾高額回報提供的利息遠高于同期銀行貸款利率，根據(jù)企業(yè)盈利效益年息12%-20%不等。集資活動開始初期均能按照允諾的回報讓參與人獲得實惠，進而利用參與者做活廣告、對外宣揚不斷擴大集資規(guī)模。此外，受害人眾多涉及面廣，參與集資的成員也十分復(fù)雜，既有收入較高有一定風(fēng)險防范意識的公職人員，又有中老年人等弱勢群體，且參與者積極性較高。

（二）時間跨度長，欺騙性強

從查處的案件來看，犯罪嫌疑人非法吸收公眾存款的行為己發(fā)生多年，持續(xù)時間長，同時涉案企業(yè)均小有名氣且在一定時期內(nèi)效益較高，企業(yè)以正常生產(chǎn)經(jīng)營為目的，以彌補資金流動性缺口周轉(zhuǎn)資金或擴大規(guī)模多元化經(jīng)營而融資，資金斷裂之前均能按時支付被害人的借款和利息，犯罪一時難以被揭露。而大多數(shù)案件都是被害人因犯罪嫌疑人無法歸還其借款或得知犯罪嫌疑人逃跑后才到公安機關(guān)報案而案發(fā)。

（三）管理疏漏，融資具有非法性

未經(jīng)過有權(quán)部門的審批而進行融資，是導(dǎo)致犯罪發(fā)生的根本原因。在犯罪構(gòu)成上要求未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，向社會不特定對象吸收資金。沒有經(jīng)過審批也就沒有監(jiān)管、沒有約束，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營不善出現(xiàn)資金問題時，仍需要吸收資金償還之前的利息，最終導(dǎo)致嚴(yán)重后果的發(fā)生，大量的存款不能歸還被害人。

三、案件成因分析

（一）逐利投機心理強，風(fēng)險意識淡薄

從公眾個人投資的角度分析，縣域經(jīng)濟發(fā)達，公眾手中的閑散資金日益增多，理財意識進一步增強，迫切尋找投資渠道。以非吸案件的被害人為例，大多是在企業(yè)前期效益較好、分紅利息發(fā)放到位后爭相存放資金，在高利息高回報低風(fēng)險的誘惑下持續(xù)存款，卻對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)狀況漠不關(guān)心，以致于涉案企業(yè)資不抵債時損失慘重。

（二）金融管控收緊、企業(yè)融資困難

企業(yè)在高速擴張發(fā)展過程中對資金的需求旺盛，中小企業(yè)或個人的貸款難的問題長期未得到有效解決，致使一些企業(yè)和個人抱僥幸心態(tài)，打政策擦邊球，設(shè)法吸收社會閑散資金。同時各大銀行貸款審查日趨嚴(yán)苛，銀根收緊、連續(xù)抽貸，企業(yè)求貸無門，催化企業(yè)向民間借貸市場高息融資，為非法集資提供了生存土壤，另一方面企業(yè)借貸后又由于不堪高利貸重負(fù)，極易引發(fā)資金鏈斷裂，導(dǎo)致惡性循環(huán)。

（三）企業(yè)人員法律水平不夠高，是涉企犯罪案件發(fā)生的直接原因

企業(yè)工作人員沒有相關(guān)的法律知識水平，不能嚴(yán)格依照法律規(guī)定處理工作，導(dǎo)致了其在工作過程中實施了相關(guān)犯罪行為，如非法吸收公眾存款案件的發(fā)生，就是企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員沒有嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律規(guī)定而在沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的情況下，擅自向社會公眾吸收存款。

（四）企業(yè)依法管理制度不夠規(guī)范，是涉企犯罪案件發(fā)生的重要原因

企業(yè)的經(jīng)營管理活動都有相關(guān)的法律來規(guī)范，而企業(yè)人員在工作中也有相關(guān)制度來約束。企業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營活動必須依照相關(guān)民事、刑事及行政相關(guān)的法律規(guī)定，沒有約束必然會發(fā)生不利后果。我縣涉案的企業(yè)不能依法經(jīng)營是導(dǎo)致非法吸收公眾存款案發(fā)生的絕對原因，而員工沒有依法辦事是導(dǎo)致涉企案件發(fā)生的重要原因。

（五）犯罪分子沒有得到及時處理，是涉企犯罪案件發(fā)生的外在原因

及時正確打擊犯罪，防止犯罪的進一步發(fā)展是遏制犯罪的有效手段，對犯罪形成及時打擊的高壓態(tài)勢，是防止犯罪發(fā)生的外在重要因素。就我縣涉企案件的發(fā)生不難看出，非法吸收公眾存款案中其犯罪行為持續(xù)的時間較長，因沒有及時處理導(dǎo)致最終出現(xiàn)了嚴(yán)重后果。

（六）職能部門服務(wù)企業(yè)發(fā)展的力度不夠，是涉企犯罪案件發(fā)生的間接原因

相關(guān)職能部門服務(wù)不到位導(dǎo)致我縣相關(guān)企業(yè)的依法管理制度不夠健全、企業(yè)的法律文化水平不夠高、員工法律知識不夠高，間接導(dǎo)致了當(dāng)前涉企犯罪的發(fā)生。法律部門對企業(yè)進行法律教育較少，政府職能部門對企業(yè)的監(jiān)督管理不到位等相關(guān)因素，導(dǎo)致了我縣涉案企業(yè)不能認(rèn)識到犯罪的危害，對自己的行為不能正確的進行法律評價，而企業(yè)人員認(rèn)識犯罪的能力也不能得到相應(yīng)的提高，導(dǎo)致工作中犯罪行為的發(fā)生。

四、檢察機關(guān)懲治預(yù)防金融犯罪的路徑選擇

面對當(dāng)前涉眾型經(jīng)濟犯罪尤其是金融領(lǐng)域的經(jīng)濟犯罪高發(fā)的態(tài)勢，檢察機關(guān)應(yīng)立足職能，加強對新常態(tài)下經(jīng)濟領(lǐng)域犯罪活動的分析研判，把防控風(fēng)險、服務(wù)發(fā)展擺在更加突出的位置。而金融檢察的專業(yè)化路徑選擇則是檢察機關(guān)實現(xiàn)專業(yè)化、精準(zhǔn)化打擊懲治金融犯罪的客觀需要，是檢察機關(guān)自覺服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展、保障金融秩序的有益探索，是檢察機關(guān)維護金融安全、營造良好金融法制環(huán)境的切入點和著力點。

（一）設(shè)立金融檢察工作室，構(gòu)建專業(yè)化人才梯隊

金融檢察工作室的建立可以進一步提高辦理金融犯罪案件的專業(yè)化水平和精細化發(fā)展，發(fā)揮案件集約辦理的聚合效應(yīng)，同時通過發(fā)揮檢察權(quán)在金融監(jiān)管中的作用，對于預(yù)防和打擊金融犯罪，維護健康有序的金融秩序具有十分重要的意義。成立了金融檢察工作室，指派具有金融、網(wǎng)絡(luò)專業(yè)能力的干警專門負(fù)責(zé)經(jīng)濟類、金融詐騙類犯罪，實行捕訴銜接、類案專辦，建立涉企涉眾刑金融刑事案件一體化辦理機制，準(zhǔn)確把握法律政策，堅持打擊犯罪與挽回?fù)p失并重，圍繞防范金融風(fēng)險和服務(wù)供給側(cè)改革重點，加快檢察環(huán)節(jié)訴訟進程，最大限度地減少了企業(yè)訴累。進一步加大金融檢察人才培養(yǎng)力度，通過開展專業(yè)培訓(xùn)、條線交流等形式，提高金融檢察人員整體業(yè)務(wù)水平。積極開展有針對性的調(diào)研，通過課題探討、疑難案件研究等形式，研究金融犯罪新特點，探索有爭議案件和新型案件辦案尺度，總結(jié)打擊和預(yù)防犯罪經(jīng)驗，提高金融檢察人員的專業(yè)化辦案水準(zhǔn)。

（二）建立“檢察+”工作機制，合力打擊和防范金融犯罪

嚴(yán)厲打擊涉企涉眾型經(jīng)濟犯罪、金融犯罪活動，定期召開公檢法聯(lián)席會議，與公安建立案前審查機制，針對證據(jù)缺陷提出偵查方向和取證重點；與法院建立訴前意見交換機制，統(tǒng)一法律適用、政策運用和處理尺度，確保政治效果、社會效果、辦案效果的統(tǒng)一。與金融監(jiān)管部門建立懲防聯(lián)動合作機制，在立足自身職能基礎(chǔ)上，實行信息共享、優(yōu)勢互補、密切配合，在懲治和預(yù)防金融違法犯罪、參與金融領(lǐng)域社會秩序整治方面形成合力，建立金融違法犯罪案件信息及線索互通查詢通道，集預(yù)警預(yù)報功效的信息情報交流機制。聯(lián)合金融監(jiān)管部門發(fā)起建立防范金融違法犯罪網(wǎng)絡(luò)，逐級完善與本區(qū)域內(nèi)公安、司法、稅務(wù)、工商等部門的合作機制，適時延伸“兩法銜接”信息共享平臺，加強金融監(jiān)管行政執(zhí)法監(jiān)督，建立長效的多部門聯(lián)動防范機制。加強與銀行機構(gòu)的協(xié)作聯(lián)動，組建金融檢察智囊團。實施檢銀共建，監(jiān)督支持銀行依法執(zhí)業(yè)，加大對企業(yè)信貸支持，解決中小微企業(yè)融資難問題。同時積極搭建平臺，成立專業(yè)人才庫和專家咨詢委員會，充實金融檢察人才庫，建立常設(shè)性的信息交流和工作協(xié)助平臺，以開展信息互通、工作交流、辦案協(xié)作以及疑難案件法律適用探討等各項工作，為金融風(fēng)險防范、案件受理審查提供智力支持。

（三）拓展犯罪預(yù)防體系，加強金融違法犯罪的立體防控

積極開展“法律宣講企業(yè)行”活動，建立“警示展覽+法制講座+法律咨詢”的服務(wù)模式，針對涉企案件特點以案說法、釋法說理，指導(dǎo)企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。善用檢察建議，積極參與創(chuàng)新社會管理。通過辦案總結(jié)涉企犯罪的易發(fā)點和高發(fā)點，以檢察建議方式幫助企業(yè)查找管理中的薄弱點，推動建章立制，堵塞漏洞，增強企業(yè)發(fā)展實力和競爭力。針對企業(yè)的投資立項、財會管理、采購供銷、商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)管理等重點崗位、環(huán)節(jié)存在的漏洞提出建議和意見，幫助企業(yè)強化基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部監(jiān)管制度，消除犯罪隱患和風(fēng)險。加強涉眾型經(jīng)濟犯罪預(yù)防宣傳工作，以廣播、電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)、微博、微信等渠道，多層次、多角度、立體化開展涉眾型經(jīng)濟犯罪公益宣傳，突出典型案例的警示宣傳教育作用，提高公眾對涉眾型經(jīng)濟犯罪的風(fēng)險防范能力。