淺析商業銀行票據業務風險防范策略

方春雨

【摘 要】在當前金融市場運營過程中，商業銀行票據業務作為非常重要的一項內容，其對融資結構具有直接的影響。當前，我國商業銀行票據業務的開展取得了較好的成效，但在具體開展過程中一些問題也不斷暴露出來，這對商業銀行的有序發展帶來了較大的風險，因此需要針對當前商業銀行票據業務的主要風險來采取切實可行的防范策略，以此來促進商業銀行票據業務的持續、穩定發展。

【關鍵詞】商業銀行；票據業務；風險；防范策略

當前，我國商業銀行業務量急劇增加，票據業務以其高度靈活性及有效期短等特點取得了較快的發展，同時其已作為商業銀行優化資產結構的重要工具，在當前經濟增長速度放緩的新形勢下，商業銀行票據業務風險更加凸顯出來，這對商業銀行自身管理工作帶來了較大的挑戰。因此商業銀行需要進一步強化內部管控，實現對票據風險的有效防范，以此來更好地推動商業銀行的健康、有序發展。

一、商業銀行票據業務的主要風險

1.操作風險

在商業銀行票據業務開展過程中，在承兌環節容易發生操作風險，這主要是由于工作人員對票據業務操作流程及業務制度熟識度不高，從而導致執行過程中出現差錯。票據業務存在專業性強及流程復雜的特征，這就導致業務辦理的諸多環節容易引發操作風險。特別是當前科技術水平的提升，也導致犯罪分子票據依靠技術水平的提高，一些虛假票據在實際流通過程中很難被檢測出來。同時還存在票據管理不到位的情況，這都極易引發票據操作風險，從而導致票據資金案件發生，對票據業務的有序開展帶來較大的影響。

2.信用風險

商業銀行在墊款環中，當墊款到期時，申請人拒絕支付，從而引發票據信用風險發生。近年來我國票據逾期未兌付現象日益加劇。而且在票據轉貼現業務也存在信用違約風險，這些都對商業銀行票據業務的正常開展帶來了較大的阻礙。

3.市場風險

在當前商業銀行票據業務市場風險中，多以利率風險為常見風險形式，主要會在票據貼現業務中表現出來。這主要是由于貼現業務利率會隨著市場進行較大的波動，當貼現利率的變化超出銀行自身的承受能力時，則會引發市場風險。而且在轉貼業務中，銀行票據業務存在一定的競爭性，這必然會增加轉貼的利率變化幅度，在國家信貸緊縮政策下，轉貼現利率會迅速增高，銀行融資成本增加，當銀行信貸金額不足情況下，如果無法順利回購票據資產，則會此發流動性風險和違約風險。

二、商業銀行票據業務風險防范策略分析

1.提高風險防范意識

在商業銀行正常運營過程中，票據業務風險的發生多是由于工作人員風險防范意識不足，特別是部分基層員工及新員工，自身工作經驗缺乏，這就導致在日常工作中缺乏風險防范意識。因此在日常工作中需要重視業務培訓，通過強化工作人員對相關制度及典型案例的學習和了解來積累經驗，以此來提高票據業務辦理質量。同時熟悉各種規章制度，并在實際工作嚴格按照具體的制度進行執行，增強操作的規范性。重視工作中員工異常行為排查工作，及時發現異常情況并進行處理。另外，還要通過跟蹤管理，制定具體的獎懲措施，以此來全面提高工作人員的風險防范意識，有效的減少或是杜絕票據業務風險的發生。

2.完善相關法律法規及制度

針對于當前商業銀行票據業務開展過程中的一些新情況和新問題進行深入分析，并針對易發生風險的環節對相關的法律法規進行完善，從細節入手來強化制度建設，以此來全面提升商業銀行票據業務的發展水平。

3.強化票據流程的管理，完善銀行的內控制度

首先，要加強對企業發展前景、資信狀況、盈利能力等的調查和分析，進行有效的風險預控；其次，建立完善的業務操作流程，認真的審查票據業務是否對應真實地貿易背景，對于增值稅發票、合同內容以及票據的合法合規性要密切關注。

4.加強業務審查機制

對于票據承兌業務，必須加強對申請人的綜合情況分析，準確把握其現金流動狀況，在此基礎上對額度進行合理授信，防止因過度信任而造成資金上的損失。在承兌時間上，要根據企業的實際盈利情況來建設購銷周期，使資金得到合理的循環利用。對于業務量較多，承兌數額較大的客戶，要建立完善的跟蹤制度。在對關聯客戶的處理中，要檢查其購銷合同的真實性及有效性，并對發票真偽進行核實，確保不存在虛假記錄的情況。在貼現業務中，要及時監控貼現資金的去向，防止客戶套取銀行資金的現象。相關業務均需有明確的合同和發票，確保手續合法、真實，也有助于銀行日后的鑒別工作。若發現經涂改或套印的發票，要及時對相關票據進行銷毀并停止對客戶的服務。

5.構建票據信息共享平臺

在風險的防范中，要加強對信息平臺的建設，將零散的信息進行收集、整理和分類。由于風險產生于涉及銀行票據業務處理的各個環節，因此在信息平臺的建設中，要多方收集信息，確定風險的來源，將各部門的信息進行分類整合，有助于信息的查找和規律的發現。在信息平臺中加強與其他商業銀行的溝通，并在平臺上及時公布不良記錄的企業名單。其他銀行可以通過平臺上的信息展開對客戶的考察，確定是否對客戶提供票據業務服務。這樣有助于各銀行間的溝通和交流，從而有效降低票據業務的風險。在信息平臺的建設中要加強新技術的應用，促進各商業銀行的同步發展，使銀行在面對偽造數據時能夠通過有效的方法進行識別，并制定具體的解決對策。

三、結束語

我國商業銀行票據業務開展中存在較多的風險，這些風險會票據業務的發展帶來了較大的制約影響。因此，商業銀行需要建立健全內部控制制度，全面提升工作人員的風險防范意識，并采取科學手段來對票據業務風險進行有效的防范，從而促進商業銀行票據業務的健康、持續發展。

參考文獻：

[1]趙燁.我國商業銀行票據業務存在的風險及防范措施[J].中外企業家，2013（25）.

[2]劉濤.關于我國商業銀行票據業務風險防范問題的探討[J].經濟研究，2015.

[3]徐新華.商業銀行票據業務風險管理探討[J].合作經濟與科技，2016.endprint