淺談EPC模式下的項目風險管理

安樂

摘 要： 工程項目管理的關鍵在于風險管理，現在運用比較成熟的是EPC模式下的管理，如何靈活有效的在EPC模式下對公路工程進行項目管理，是我們亟待解決的問題。本文以西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段項目建設風險管理為目標，對公路工程風險管理進行分析，總結出公路工程項目EPC風險管理的策略，對完善公路工程項目風險管理，具有一定的理論和實際指導意義。

關鍵詞： EPC模式；風險管理；建設項目；公路工程

項目管理中一項十分重要的內容為風險管理，這也是項目管理難點，盡管現階段風險管理研究已經逐漸成熟，但能夠應用于公路工程建設的研究卻很少。通過調查研究得知，多數項目風險分析與評估都是通過定性來實現的，很少涉及定量分析與評估。

1EPC項目風險管理的流程

對于項目風險管理的過程至今還沒有形成一個公認的、標準的意見。美國項目管理協會PMI在2000年版的PMBOK中將其分為6個階段：風險管理計劃（Risk Management Planning ）、風險識別（Risk Identification）、風險估計（Risk Asses sment），風險量化（Risk Quantification）、風險處理（Risk Response Planning ）、風險監控（Risk Monitoring and Control）。但是，一般來說，風險管理主要分為四個階段，即風險識別、風險分析、風險控制、后評估。

傳統觀點將風險管理看成一個直線的過程，即如圖1所示。

但是由于EPC項目內部和外部環境不斷發生變化，風險管理也必須隨著項目條件的變化進行不斷調整。所以，對于EPC項目來說，風險管理應該是一個連續的、動態的過程。因此，全面風險管理理論強調，風險的識別、評估、控制與后評估發生在項目的整個過程中，應該是一個連續的循環結構，如圖2所示。

2案例分析

西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段包含25條農村公路新（改）建道路，總里程145km，估算總投資6.08億元。

本項目的項目業主是日喀則珠峰交通建設投資有限公司，主要采取“投融資+EPC總承包”模式。項目全部由中鐵城投出資，中鐵城投主要負責項目資本金出資及項目融資，中鐵一局負責項目施工，四川西南交大土木工程設計有限公司負責項目勘察與設計。項目合作期4.5年，其中建設期1.5年，回購期4年。

2.1項目風險識別

西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段項目涉及面廣，建設周期長，多種風險并存，各自作用，互相影響。項目工程的風險主要包括了：工期風險、費用風險、法律風險、合同條款風險。

工期風險：項目建設周期有18個月；

費用風險：項目總投資6.08億元；

合同條款風險：《關于嚴禁政府投資項目使用帶資承包方式進行建設的通知》（建市[2006]6號）第一條規定“政府投資項目一律不得以建筑業企業帶資承包的方式進行建設，不得將建筑業企業帶資承包作為招標條件；嚴禁將此類內容寫入工程承包合同及補充條款”；第三條規定“對于違反規定的企業，給予相應處罰”。

本次項目一旦任何一個風險因素不加以控制，任其發展，必將導致風險事件的發生和風險損失的擴大，都有可能為各種預期目標帶來重大的損失。

2.2項目風險分析

公路工程項目每一個投資項目是一個復雜的系統，尤其是對于西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC項目工程項目來講，影響它的風險因素很多，完全不考慮這些風險因素或是忽略了其中的主要因素，都將會導致決策的失誤。

1.工期風險

項目建設有效工期18個月，西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路是一項大型EPC項目，工期較長等不確定因素加大的施工的難度。

2.費用風險

該項目的資金由中鐵城投出資，項目總投資6.08億元，下浮5%后約5.77億元。項目資本金20%、約1.15億元，項目融資比例80%、約4.62億元，以項目公司為主體，通過西藏當地銀行貸款解決。中鐵城投不提供融資擔保。一旦程建設單位實力不夠，可能會導致單位資金鏈斷裂，導致工程的風險。

3.合同條款風險

本項目合同簽訂條件設置關于投標人中標的規定與《國務院辦公廳關于清理規范工程建設領域保證金的通知》相違背。中標人提交不低于中標合同價20%自有資金給招標人也明顯不合理。

4.政策風險：本項目實施模式名為EPC，實為帶資承包。根據2006年建設部、國家發改委、財政部、中國人民銀行聯合出臺的《關于嚴禁政府投資項目使用帶資承包方式進行建設的通知》（建市[2006]6號），已經嚴格禁止帶資承包模式，因此政策層面有一定風險。

2.3風險控制

1.工期風險：項目建設有效工期18個月，在工期的控制方面，首先是審查承包商制定的施工組織計劃的合理性和可行性，對計劃的執行情況進行追蹤檢查，加強進度管理。

2.合同條款風險：正式采購前就合同主要條款與實施單位進行溝通，降低風險；簽訂合同前及實施過程中，對存在的不足及時進一步補充修正。

3.法律風險：在合同中約定政府回購款支付來源，市財政局為EPC總承包人對項目回購后未付工程款部分及合同約定的回購利息進行保證承諾。

4.政策風險：政府出臺相關的政策措施，為項目提供良好的政策環境，并為項目提供融資貸款。

5.投資保障：西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC項目的建設在獲得自治區政府批準下，政府承若回購資金中90%由國家車購稅資金解決，10%由招標人從銀行或其他渠道融資解決。

2.4風險評估

從上述風險識別、風險分析、風險控制可以看出西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段項目風險等級較低，項目的在工期、合同條款、法律、政策上已經取得一定的投資保障，大大降低了項目的風險。

2.5項目風險的防范措施

（1）社會投資人風險防范

本項目實施的前提條件：確保將本項目納入自治區“十四五”扶貧規劃；將項目列入中央對日喀則市（專項））轉移支付目錄之中；落實政府回購資金來源、確保納入日喀則市本級財政中長期規劃和跨年度財政預算并經本級人大批復。

此外，西藏地區扶貧貼息貸款年利率1.08%的2.5倍即2.7%，一旦業主延遲回購，貼息風險由城投承擔，力圖化解因政府超期回購導致利息差損失的風險。

項目回購節點與交工驗收、竣工驗收相關聯，在合同中明確驗收（含交工及竣工）完成的時間，避免回購時點無法控制，造成回購無限滯后。

（2）項目資金風險防范

“十三五”計劃外項目資金來源于日喀則政府所屬投資平臺公司“珠峰交投”從銀行或者其它渠道融資解決；融資利息及政府回購后未付工程款利息由市政府列入財政預算，分年度支付；此次項目將列入“十四五”農村公路建設計劃，由市政府兜底所發生的利息，或部分“珠峰交投”承擔；項目的實施過程中，市政局為EPC總承包人對項目回購后未付工程款及合同約定的回購利息進行保證承諾。

結論

工程項目風險管理的基本步驟分為風險識別、風險分析、風險控制、后評估，本文西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段項目的風險管理進行了研究，通過評估發現西藏自治區日喀則市桑珠孜區農村公路EPC總承包建設項目A標段項目風險等級較低，為公路工程建設的風險管理方式提供了方法和科學依據。

參考文獻

[1]劉光忱，孫磊，趙曼.基于EPC模式下總承包商項目風險管理研究[J].沈陽建筑大學學報（社會科學版），2012，01：32-37.

[2]陳強.基于EPC模式下的國際工程項目風險管理研究[J].企業家天地（下半月刊），2014，01：94-95.

[3]鄧媛媛.EPC和BOT模式下的高速公路工程項目風險分析與管控[J].廣東科技，2014，14：120-121.

[4]謝晚蔚.EPC模式下通信建設工程項目風險管理研究[J].中國新通信，2016，02：75.